內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理
培訓(xùn)目的
通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解
內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性與效益性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系；同時(shí)全面掌握財(cái)務(wù)績效考核的要點(diǎn)和具體操作方法，做到從戰(zhàn)略管理角度實(shí)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)績效考核的高度協(xié)調(diào)。具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”
了解風(fēng)險(xiǎn)管理和績效考核的關(guān)系以及財(cái)務(wù)績效考核的重要性
掌握財(cái)務(wù)績效考核的具體方法和步驟
實(shí)現(xiàn)公司質(zhì)量管理、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)
績效管理的和諧發(fā)展
課程內(nèi)容
1.你清楚自己的企業(yè)正面臨什么樣的風(fēng)險(xiǎn)嗎？
﹣傳統(tǒng)管理觀念：只重視企業(yè)“開源節(jié)流”，核算＋事后控制，有風(fēng)險(xiǎn)意識但沒有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制手段（兵來將擋，水來土掩）
﹣身邊觸目驚心的風(fēng)險(xiǎn)案例，以及我們從這些風(fēng)險(xiǎn)案例中可以吸取什么樣的教訓(xùn)？
1998年香港百富勤集團(tuán)由于金融市場操作不當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)而破產(chǎn)
2002-2003年全球會(huì)計(jì)丑聞，安然倒閉了，世通倒閉了，安達(dá)信被收編了
2004年中航油因違規(guī)操作進(jìn)行原油期貨期權(quán)交易導(dǎo)致巨虧而申請破產(chǎn)保護(hù)
2004年新疆德隆集團(tuán)由于內(nèi)部管理問題和風(fēng)險(xiǎn)控制不力導(dǎo)致破產(chǎn)
2008年法國興業(yè)銀行由于內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，人為原因?qū)е虏僮鳉W洲股指期貨出現(xiàn)巨大損失
2008年美國次貸危機(jī)百年老店雷曼兄弟和貝爾斯登由于片面追求利潤忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)致雙雙破產(chǎn)。
不斷被曝光的食品安全問題等
﹣中國企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？
外部環(huán)境艱難
經(jīng)濟(jì)不確定性大
公司戰(zhàn)略不清晰
組織結(jié)構(gòu)松散，業(yè)務(wù)流程紊亂
激勵(lì)機(jī)制不健全
信息管理技術(shù)落后或不到位
員工觀念落后，對變革準(zhǔn)備不足
﹣外部環(huán)境無事不可在發(fā)生變化，僅僅有變化管理是不夠的
運(yùn)用戰(zhàn)略思維和方法搭建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，解決業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題
案例分享：
（1）不好的內(nèi)控體系可以為企業(yè)帶來什么….
（2）好的內(nèi)控體系可以為企業(yè)帶來什么….
（3）企業(yè)成功的三個(gè)要素VS內(nèi)控成功四步法
2.公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架
﹣什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？
﹣企業(yè)為什么要建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系？（全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性）
﹣設(shè)計(jì)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架
﹣公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
﹣風(fēng)險(xiǎn)宇宙圖及其應(yīng)用
﹣企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類
﹣風(fēng)險(xiǎn)地圖
案例分享：中國遠(yuǎn)洋集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
3.公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識別和分析
﹣企業(yè)全面診斷的必要性
﹣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容易在哪些環(huán)節(jié)出現(xiàn)
﹣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
﹣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)如何駕馭和管控
﹣風(fēng)險(xiǎn)評估方法和工具
﹣
流程管理和優(yōu)化
﹣績效管理和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
﹣大象和螞蟻的故事告訴了我們什么？
案例分析與小組討論：
-企業(yè)組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置原則、設(shè)置方式、風(fēng)險(xiǎn)管理等。
-管理控制系統(tǒng)建設(shè)：
管理控制環(huán)境（1、理解戰(zhàn)略與組織行為2、責(zé)任中心3、轉(zhuǎn)移定價(jià)4、考核和控制所運(yùn)用的資產(chǎn)）
管理控制過程（1、戰(zhàn)略規(guī)劃2、預(yù)算編制3、分析財(cái)務(wù)報(bào)告4、績效考核5、管理層薪酬）
管理控制專題（1、差異化戰(zhàn)略控制2、服務(wù)型組織3、跨國組織4、
項(xiàng)目管理控制。
4.內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)操作（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要控制點(diǎn)，控制的表單和流程）
-公司風(fēng)險(xiǎn)防范的三道防線
-構(gòu)建公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵成功要素
-組織架構(gòu)環(huán)節(jié)
-發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)
-社會(huì)責(zé)任環(huán)節(jié)
-人力資源環(huán)節(jié)
-企業(yè)文化環(huán)節(jié)
-資金活動(dòng)環(huán)節(jié)
-采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
-銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
-業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)
-財(cái)務(wù)報(bào)告環(huán)節(jié)
-全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)
-成本控制和管理環(huán)節(jié)
-營運(yùn)資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，
應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）
-研發(fā)環(huán)節(jié)
-供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)
-售后服務(wù)環(huán)節(jié)
-信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)
-籌資環(huán)節(jié)
-并購環(huán)節(jié)
分組討論：
-內(nèi)控部門如何贏得支持？
-如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？
案例分享：
-某集團(tuán)母子管控模式的設(shè)計(jì)
-并購整合---某集團(tuán)的人力資源盡職調(diào)查
-某集團(tuán)的文化設(shè)計(jì)的構(gòu)筑邏輯
-某集團(tuán)是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面
預(yù)算管理建設(shè)中
-某集團(tuán)的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中
-選擇供應(yīng)商的內(nèi)控矩陣圖
-如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)
5.內(nèi)部審計(jì)的作用
﹣內(nèi)部審計(jì)的作用無可替代
﹣審計(jì)計(jì)劃階段
﹣審計(jì)實(shí)施階段
﹣審計(jì)報(bào)告階段
﹣主要審計(jì)實(shí)務(wù)問題探討
﹣塞班斯法案對內(nèi)控體系和流程的基本要求
6.常用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
-風(fēng)險(xiǎn)管理的量化措施及推薦的工具
PEST分析模型
風(fēng)險(xiǎn)評估魚刺圖
風(fēng)險(xiǎn)矩陣
雷達(dá)圖
Z模型
-內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
如何防范常見的舞弊
內(nèi)控示例演示
7.風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制效果評估即修正
-優(yōu)秀內(nèi)控體系的最佳實(shí)踐（優(yōu)秀案例展示，風(fēng)險(xiǎn)管理的行業(yè)定制模型）
-IT信息化系統(tǒng)建設(shè)和評價(jià)
-流程設(shè)計(jì)和穿行測試
-與內(nèi)控有關(guān)的績效考核指標(biāo)設(shè)定
-集團(tuán)管控體系建設(shè)和執(zhí)行情況分析
-審批權(quán)限設(shè)計(jì)和流程化應(yīng)用
-內(nèi)部控制分析報(bào)告
-內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
-績效評估和獎(jiǎng)懲機(jī)制
-內(nèi)控體系和流程優(yōu)化