【課程目的】
促成企業(yè)對內(nèi)控的全面認(rèn)識
從國家法規(guī)的角度幫助公司理順內(nèi)控五大環(huán)節(jié)
介紹眾多的內(nèi)控手段和方法，結(jié)合案例幫助管理者理解內(nèi)控的重要性
強(qiáng)化財務(wù)意識，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，提升
財務(wù)管理和企業(yè)價值
針對上市公司（上市準(zhǔn)備類）要求，分析公司面臨的
內(nèi)部控制要點(diǎn)
促進(jìn)公司各類財務(wù)信息傳遞的效率，從必要性和適當(dāng)性理解企業(yè)控制的重點(diǎn)
【課程提綱】
一．企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求和基本結(jié)構(gòu)內(nèi)容
1.我國《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)的介紹
1）COSO內(nèi)控報告：從企業(yè)內(nèi)部控制—整體框架到企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架的演進(jìn)
2）基本規(guī)范共分8章，包括總則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查、組織實(shí)施和附則。
2.建立內(nèi)控的制度體系、基本框架要求
3.內(nèi)控結(jié)構(gòu)內(nèi)容
1）對與企業(yè)財務(wù)報表項(xiàng)目相關(guān)的、可能會對財務(wù)報告真實(shí)
可靠性產(chǎn)生較大影響的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)提出具體要求的控制規(guī)范；
財務(wù)信息控制
會計(jì)系統(tǒng)控制
內(nèi)部報告控制
經(jīng)濟(jì)活動分析控制
績效考評控制
2）是與財務(wù)報表編報相關(guān)的控制規(guī)范，包括財務(wù)報告編制、公允價值、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等；
財務(wù)信息控制
會計(jì)系統(tǒng)控制
內(nèi)部報告控制
經(jīng)濟(jì)活動分析控制
績效考評控制
3）是為實(shí)現(xiàn)有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制規(guī)范，包括預(yù)算控制、人力資源控制、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制、審計(jì)監(jiān)督控制等。
授權(quán)控制
職責(zé)分工控制
授權(quán)控制
審核批準(zhǔn)控制
綜合保護(hù)控制
財產(chǎn)保護(hù)控制
預(yù)算控制
技術(shù)控制
信息技術(shù)控制
4.信息與溝通
企業(yè)如何建立內(nèi)部、外部溝通渠道？
案例分析：沃爾瑪信息系統(tǒng)的巨大貢獻(xiàn)
5.內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和組織實(shí)施
1）內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些？
2）內(nèi)控缺陷如何報告？如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷？
3）內(nèi)部控制的組織實(shí)施以及責(zé)任體系如何建立
二內(nèi)部控制的具體規(guī)范和流程
1.優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
1）內(nèi)部環(huán)境要素治理結(jié)構(gòu)；
2）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配；
3）企業(yè)文化和人力資源政策；
6）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置；
7）反舞弊機(jī)制
2.風(fēng)險評估
1）風(fēng)險評估要素：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。
2）企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險因素和外部風(fēng)險因素？
3）企業(yè)風(fēng)險識別的方法有哪些？
4）企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險分析？
5）風(fēng)險應(yīng)對策略