企業(yè)風(fēng)險管理與舞弊調(diào)查戰(zhàn)精要
【課程特點】
1、實戰(zhàn)性：本課程著眼于企業(yè)風(fēng)險管理與舞弊調(diào)查的難點展開探討，主要案例、策略方法均來自于講師親身接觸、操作的真實案例，以及對近年熱點風(fēng)險與舞弊事件的深入分析，使學(xué)員學(xué)到實戰(zhàn)性的方法策略，從而更易于運用在自身工作實踐。
2、創(chuàng)新性：無法識別監(jiān)測風(fēng)險，就無法進(jìn)行評估控制，本課程在國內(nèi)獨創(chuàng)地提出了基于
競爭情報的風(fēng)險監(jiān)測手段，并結(jié)合企業(yè)所面臨的綜合風(fēng)險交織困境，提出了綜合風(fēng)險控制的框架。
3、互動性：對于舞弊調(diào)查與防控來說，由于多數(shù)企業(yè)管理人員缺少調(diào)查的實際經(jīng)驗，本課程不但系統(tǒng)介紹了舞弊調(diào)查的常規(guī)方法，而且以案例解析、場景模擬、角色扮演等方式幫助學(xué)員對于各種調(diào)查策略有直觀的感受，使學(xué)員獲得強烈的現(xiàn)場感。
【課程提綱】
第一天風(fēng)險管理篇
一、為何是風(fēng)險管理
1、什么是風(fēng)險管理
2、全球時代企業(yè)風(fēng)險的無處不在——企業(yè)常見的風(fēng)險類型
3、企業(yè)風(fēng)險管理的框架與主要措施
4、風(fēng)險管理對企業(yè)的價值
5、風(fēng)險管理對個人的價值
二、風(fēng)險管理與企業(yè)
內(nèi)部控制框架
1、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的關(guān)系
2、從COSO框架到全面風(fēng)險管理指引
3、股東對企業(yè)風(fēng)險管理最關(guān)心的核心問題
4、風(fēng)險管理的一個基礎(chǔ)與三道防線
三、企業(yè)風(fēng)險管理的模型與流程
1、風(fēng)險管理的基本流程
風(fēng)險評估
風(fēng)險識別
風(fēng)險應(yīng)對
2、風(fēng)險識別與評估——風(fēng)險管理的起點
（1）風(fēng)險信息的收集與識別
（2）基于競爭情報的風(fēng)險監(jiān)測
3、制訂你的風(fēng)險管理策略與應(yīng)對措施
（1）企業(yè)風(fēng)險管理的整體策略與具體措施
（2）不同類型風(fēng)險的特點與管控要領(lǐng)
真實案例討論
四、舞弊風(fēng)險分析
1、舞弊的定義
2、為何存在舞弊
3、舞弊常見類型與手法特點
五、舞弊調(diào)查的整體框架
1、舞弊調(diào)查的整體框架
舞弊審計（公開）
詢問方法（公開）
不公開調(diào)查方法
2、舞弊審計與舞弊調(diào)查的區(qū)別
六、舞弊審計
1、舞弊審計的三個層次
內(nèi)部控制審核
財務(wù)報表審計
舞弊專門審計
2、舞弊審計的思維框架
了解被審計單位及其環(huán)境
初步審計，確定調(diào)查的目標(biāo)人選
執(zhí)行常規(guī)詢問程序
實地調(diào)查
分析舞弊內(nèi)容，確定舞弊事實
提報稽核結(jié)果
完成復(fù)核并提出變革建議
專題探討——采購舞弊調(diào)查
第二天 舞弊防控調(diào)查篇
一、面談和詢問的技巧
1、舞弊調(diào)查部門的常見調(diào)查手段
2、面談的類型和技巧
3、調(diào)查性詢問的技巧和要領(lǐng)
二、如何識別并發(fā)現(xiàn)舞弊的跡向——從內(nèi)控與審計的角度
1、如何通過常規(guī)審計發(fā)現(xiàn)可能的舞弊
2、如何通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)可能的舞弊
3、如何通過公開和私人信息來源發(fā)現(xiàn)可疑線索
4、從舉報與投訴中發(fā)現(xiàn)線索
三、如何開展復(fù)雜的舞弊調(diào)查？
1、舞弊調(diào)查面臨的新挑戰(zhàn)
2、何謂復(fù)雜舞弊調(diào)查（專案調(diào)查）
3、不同調(diào)查主體、手段及其適用范圍
內(nèi)部調(diào)查部門
公共執(zhí)法部門
第三方調(diào)查公司
舞弊調(diào)查案例分析
四、關(guān)鍵在于組合 ——探尋舞弊調(diào)查的最佳模式
1、構(gòu)建從事前預(yù)防、事中監(jiān)測與事后處理的全維調(diào)查風(fēng)控體系
2、建立內(nèi)部調(diào)查部門、第三方調(diào)查公司與公共執(zhí)法機關(guān)的良性合作平臺
五、舞弊行為的處置
1、舞弊調(diào)查報告
2、舞弊處置的類型
公司內(nèi)部處置
民事起訴
刑事訴訟
六、如何通過內(nèi)控防范舞弊
1、企業(yè)內(nèi)控為何會失效？
A、目前國內(nèi)企業(yè)內(nèi)控內(nèi)審存在的主要缺陷
B、內(nèi)控在推行中存在的主要問題
2、如何有效構(gòu)建內(nèi)控體系
A、如何對公司內(nèi)控現(xiàn)狀開展整體評估
B、營建適當(dāng)?shù)目刂骗h(huán)境是基礎(chǔ)
C、繪制企業(yè)自身的風(fēng)險地圖
D、組織與流程設(shè)計是關(guān)鍵
E、建立適合本企業(yè)的監(jiān)控指標(biāo)體系
F、內(nèi)控建設(shè)的五個階段
G、如何預(yù)防和制止舞弊—— 一個總結(jié)
互動討論：如何在您的企業(yè)內(nèi)開展風(fēng)險防控？
分析：建立本企業(yè)的舞弊風(fēng)險地圖
全天總結(jié)：如何預(yù)防和制止舞弊