營業(yè)稅改征增值疑難問題操作與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
課程背景：
國務(wù)院常務(wù)會議決定，自2012年8月1日起至年底，將交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅（營改增）試點(diǎn)范圍，由上海市分批擴(kuò)大至北京、天津、江蘇、浙江（含寧波市）、安徽、福建、湖北、廣東和廈門、深圳10個省（直轄市、計(jì)劃單列市）。明年繼續(xù)擴(kuò)大試點(diǎn)地區(qū)，并選擇部分行業(yè)在全國范圍試點(diǎn)。
面對營業(yè)稅改征增值稅的問題，試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)應(yīng)該做好哪些準(zhǔn)備？應(yīng)向上海試點(diǎn)企業(yè)學(xué)習(xí)哪些經(jīng)驗(yàn)？營業(yè)稅改征增值稅如何做賬務(wù)相關(guān)涉稅處理？為此我們第一時(shí)間組織行業(yè)界財(cái)稅專家，舉辦“營業(yè)稅改征增值稅的涉稅政策解析、財(cái)稅處理及營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)地區(qū)的相關(guān)涉稅政策的轉(zhuǎn)換處理”高級研討會。
課程大綱：
第一：政策環(huán)境解讀篇
1、營業(yè)稅改征增值稅背景、指導(dǎo)思想和基本原則
2、關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案》的通知（財(cái)稅[2011]110號）
（財(cái)稅[2011]111號）（財(cái)稅[2011]131號）（財(cái)稅[2011]133號）
財(cái)政部國家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)人就營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)答記者問……
第二：試點(diǎn)運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)分享篇
上海北京“營改增”運(yùn)行總結(jié)及對浙江企業(yè)的建議
1、上海北京試點(diǎn)企業(yè)實(shí)務(wù)運(yùn)行情況與經(jīng)驗(yàn)分享
2、上海北京企業(yè)試點(diǎn)期間熱點(diǎn)問題反饋及對北京的影響
3、上海北京企業(yè)試點(diǎn)期間熱點(diǎn)問題解決方案及參考價(jià)值分享
4、浙江企業(yè)實(shí)務(wù)借鑒思路與應(yīng)對辦法分享
第三：實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)篇
一、營改增的試點(diǎn)范圍：6+1？(合計(jì)8項(xiàng)，顯示4項(xiàng))
爭議與明確：具體哪些企業(yè)，那些稅目列入試點(diǎn)
1、交通運(yùn)輸：程租，期租，光租，濕租，干租是如何認(rèn)定的
2、物流輔助與交通運(yùn)輸業(yè)營業(yè)稅稅目與增值稅稅目如何交叉設(shè)計(jì)？
3、研發(fā)和技術(shù)服務(wù)：稅收待遇變化，合同能源管理何去何從？
4、信息技術(shù)服務(wù)：軟件的雙重身份是否迎刃而解？還是糾結(jié)依舊？……
二、那些企業(yè)需要改征增值稅(合計(jì)15項(xiàng)，顯示4項(xiàng))
1、哪些納稅人適用營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法？
2、營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營的，如何確定納稅人？
3、營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)小規(guī)模納稅人是否可申請成為一般納稅人？
4、營業(yè)稅改增值稅納稅人是否有一般納稅人和小規(guī)模納稅人之分？……
三、稅率和征收率(合計(jì)3項(xiàng))
四、應(yīng)納稅額的計(jì)算(合計(jì)12項(xiàng)，顯示5項(xiàng))
19、一般納稅人提供營改值試點(diǎn)應(yīng)稅服務(wù)采用一般計(jì)稅辦法，如何確定應(yīng)納稅額？
20、一般納稅人提供營改增試點(diǎn)應(yīng)稅服務(wù)采用一般計(jì)稅辦法，如何計(jì)算銷項(xiàng)稅額？
21、營改增試點(diǎn)納稅人取得的增值稅扣稅憑證如不符合規(guī)定，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
22、一般納稅人提供稅改增試點(diǎn)應(yīng)稅服務(wù)采用一般計(jì)稅辦法，如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額？
23、營改增試點(diǎn)的納稅人取得的哪些項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣？……
五、稅收優(yōu)惠（營改增過渡：非試點(diǎn)到試點(diǎn)，試點(diǎn)與試點(diǎn)，試點(diǎn)與非試點(diǎn)）(合計(jì)12項(xiàng)，顯示3項(xiàng))
31、哪些營業(yè)稅改征增值稅的試點(diǎn)項(xiàng)目免征增值稅？
32、營改增試點(diǎn)中節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目能否免征增值稅？
33、營改增試點(diǎn)中技術(shù)轉(zhuǎn)讓、開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢服務(wù)能否免征增值稅？……
六、涉稅業(yè)務(wù)會計(jì)處理(合計(jì)4項(xiàng)，顯示4項(xiàng))
43、增值稅會計(jì)科目的設(shè)置
44、增值稅會計(jì)分錄
45、增值稅會計(jì)處理
46、增值稅會計(jì)核算
七、征收管理(合計(jì)3項(xiàng))
八、營改增試點(diǎn)的納稅籌劃(合計(jì)4項(xiàng))
九、營改增試點(diǎn)的政策縫隙(合計(jì)2項(xiàng))
第四：企業(yè)應(yīng)對與爭議處理篇
1、組織企業(yè)所有相關(guān)人員進(jìn)行政策類文件的學(xué)習(xí)、理解、貫徹、執(zhí)行
2、做好在各個“節(jié)點(diǎn)”進(jìn)行提前性的業(yè)務(wù)安排，實(shí)現(xiàn)政策運(yùn)用收益最大化
3、協(xié)調(diào)上下游合作伙伴進(jìn)行節(jié)稅業(yè)務(wù)的配套、整合
4、跨地區(qū)稅種協(xié)調(diào)與影響分析