企業(yè)內(nèi)部控制和績(jī)效管理
課程目標(biāo)
通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解
內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性與效益性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系；同時(shí)全面掌握財(cái)務(wù)績(jī)效考核的要點(diǎn)和具體操作方法，做到從戰(zhàn)略管理角度實(shí)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)績(jī)效考核的高度協(xié)調(diào)。具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”
了解風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核的關(guān)系以及財(cái)務(wù)績(jī)效考核的重要性
掌握財(cái)務(wù)績(jī)效考核的具體方法和步驟
實(shí)現(xiàn)公司質(zhì)量管理、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)
績(jī)效管理的和諧發(fā)展
培訓(xùn)內(nèi)容：
第一板塊：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析
1、企業(yè)全面診斷的必要性
2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容易在哪些環(huán)節(jié)出現(xiàn)
3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何駕馭和管控
5、
流程管理和優(yōu)化
6、財(cái)務(wù)績(jī)效管理和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
7、大象和螞蟻的故事告訴了我們什么？
第二板塊：基于流程的內(nèi)控建設(shè)做法與實(shí)踐
1、內(nèi)部控制理論的新發(fā)展動(dòng)向
2、內(nèi)控理念與企業(yè)管理格調(diào)的有效結(jié)合
3、內(nèi)控項(xiàng)目的組織架構(gòu)、工作機(jī)制、工作規(guī)劃
4、建議企業(yè)應(yīng)實(shí)施的內(nèi)控建設(shè)流程
5、如何解決開展內(nèi)控工作面臨的各種困難；
6、實(shí)施中常見的內(nèi)控缺陷構(gòu)成情況
7、內(nèi)控的組織協(xié)調(diào)、考核激勵(lì)、動(dòng)態(tài)維護(hù)
8、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的融合
9、內(nèi)控項(xiàng)目咨詢機(jī)構(gòu)的聘用與管理
10、企業(yè)內(nèi)控建設(shè)與運(yùn)行案例分析
第三板塊：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)理論與實(shí)務(wù)
1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)用指引解讀
2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作
3、評(píng)價(jià)工作的機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分配
4、多層級(jí)企業(yè)的評(píng)價(jià)組織實(shí)施機(jī)制
5、評(píng)價(jià)流程體系及技術(shù)方法
6、評(píng)價(jià)工作記錄格式、評(píng)價(jià)報(bào)告模板
7、內(nèi)部控制缺陷整改流程及整改記錄
8、內(nèi)控建設(shè)與評(píng)價(jià)動(dòng)態(tài)統(tǒng)一性
9、如何搭建企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
10、企業(yè)評(píng)價(jià)工作案例講解
第四板塊：基于可持續(xù)發(fā)展的財(cái)務(wù)績(jī)效管理
1、企業(yè)如何才能做到可持續(xù)發(fā)展
（1）企業(yè)最終追求的是什么
（2）企業(yè)成長(zhǎng)階段論
（3）企業(yè)價(jià)值鏈管理和可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略制訂
（4）財(cái)務(wù)績(jī)效管理標(biāo)準(zhǔn)化
2、基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的績(jī)效評(píng)價(jià)
（1）從資產(chǎn)負(fù)債表中如何挖掘現(xiàn)金流？
（2）怎樣通過管理資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)資產(chǎn)的流動(dòng)性與提高經(jīng)營效率？
（3）怎樣對(duì)營業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流的貢獻(xiàn)為依據(jù)評(píng)價(jià)管理者的業(yè)績(jī)
（4）會(huì)計(jì)利潤指標(biāo)的缺陷
3、基于價(jià)值創(chuàng)造的績(jī)效評(píng)價(jià)
（1）附加市場(chǎng)價(jià)值（MVA）意義與局限性
（2）附加經(jīng)濟(jì)價(jià)值（EVA）
1）新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下EVA模型的調(diào)整
2）國資委對(duì)央企高管新增經(jīng)濟(jì)增加值考核的規(guī)定說明
4、基于戰(zhàn)略的績(jī)效評(píng)價(jià)