全面預(yù)算管理與績效管控
課程收益:
全面梳理預(yù)算編制流程，提升預(yù)算編制效率
構(gòu)建適合企業(yè)的預(yù)算編制模型
掌握切實有效的預(yù)算編制方法
學(xué)會部門費用編制方法，更有效控制成本
運用財務(wù)分析法做好預(yù)算編制分析，提高預(yù)算可執(zhí)行性
有效監(jiān)控預(yù)算運行促進預(yù)算績效達成
課程大綱:
模塊一：全面預(yù)算的概述
1.什么是預(yù)算？什么是全面預(yù)算
2.全面
預(yù)算管理幫助企業(yè)解決哪些管理難題
3.全面預(yù)算的本質(zhì)是什么
4.全面預(yù)算效果不佳原因剖析
管理者存在哪些預(yù)算誤區(qū)
傳統(tǒng)預(yù)算管理八大不足
模塊二：年度預(yù)算編制流程
1.年度預(yù)算編制內(nèi)容框架
2.年度預(yù)算編制六大步驟
3.年度預(yù)算編制實施10步法
模塊三：戰(zhàn)略目標與年度計劃制定
1.外部經(jīng)營環(huán)境分析
PEST分析法
五力分析法
2.內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境分析
3.企業(yè)的SWOT分析
4.建立年度經(jīng)營目標與策略
模塊四：年度工作計劃書的編制要領(lǐng)
1.銷售計劃書編制要領(lǐng)
2.
生產(chǎn)計劃書編制要領(lǐng)
3.研發(fā)計劃書編制要領(lǐng)
4.采購計劃書編制要領(lǐng)
5.管理計劃書編制要領(lǐng)
模塊五：年度經(jīng)營預(yù)算編制要領(lǐng)
1.年度銷售預(yù)算編制要領(lǐng)
2.年度生產(chǎn)預(yù)算編制要領(lǐng)
3.年度采購預(yù)算編制要領(lǐng)
4.年度庫存預(yù)算編制要領(lǐng)
5.年度資本預(yù)算編制要領(lǐng)
6.年度部門費用預(yù)算編制要領(lǐng)
模塊六：年度財務(wù)預(yù)算編制要領(lǐng)
1.制造成本預(yù)算編制要領(lǐng)
2.銷售成本預(yù)算編制要領(lǐng)
3.現(xiàn)金預(yù)算編制要領(lǐng)
4.預(yù)測報表編制要領(lǐng)
預(yù)測利潤表
預(yù)測資產(chǎn)負債表
預(yù)測現(xiàn)金流量表
模塊七：年度預(yù)算的審查重點
1.年度預(yù)算財務(wù)狀況分析
2.利潤狀況比較審查
3.產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)比較審查
4.制造、銷售、管理費用及財務(wù)費用審查
5.異常事項審查