經(jīng)營全過程盈利預(yù)算量化演練
課程大綱:
第一天上午沙盤演練準備
活動內(nèi)容提要
1、成立模擬公司，確定經(jīng)營范圍
2、董事會（即參訓(xùn)人員）選舉董事長，董事長推薦總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)由董事會任命
3、設(shè)計組織機構(gòu)（圖），總經(jīng)理任命各部門經(jīng)理
講授內(nèi)容提要
一預(yù)算是管理之母--開展全面
預(yù)算管理的意義
1、運籌帷幄，決戰(zhàn)千里
2、預(yù)則立，不預(yù)則廢
3、戰(zhàn)略規(guī)劃與企業(yè)全面預(yù)算管理的關(guān)系
4、制定企業(yè)全面預(yù)算管理的信息支持
案例分析：通用公司CEO杰克?韋爾奇的預(yù)算管理實踐
二預(yù)算執(zhí)行以人為本--全面預(yù)算管理的幾個問題
1、現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算管理體系—價值管理
2、核心競爭力的核心—控制能力
3、公司治理—組織結(jié)構(gòu)
4、集團財務(wù)體制—四統(tǒng)一分
5、集團總部的財務(wù)定位—重新審視
三沒有預(yù)算經(jīng)營就沒有目標--全面預(yù)算管理模式
1、以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式
2、以戰(zhàn)術(shù)規(guī)劃為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式
3、初創(chuàng)期---投資預(yù)算
4、成長期---銷售預(yù)算
5、成熟期---成本預(yù)算
6、衰退期---現(xiàn)金流量預(yù)算
案例分析：中國公司預(yù)算管理中存在的常見問題分析
第一天下午第一階段沙盤演練
活動內(nèi)容提要
1、召開下年度經(jīng)營預(yù)測會
2、年度經(jīng)營指標與計劃討論
3、各部門初步預(yù)算匯報
講授內(nèi)容提要
四全面預(yù)算管理制度
1、預(yù)算組織體系
2、預(yù)算目標體系
3、目標分解、考核指標、編制程序與方法體系
4、預(yù)算實施監(jiān)控/調(diào)整體系
5、預(yù)算報告體系
6、預(yù)算績效考評激勵體系
案例分析：寶鋼集團如何通過實施全面預(yù)算成功進入世界500強
五全面預(yù)算的編制
1、預(yù)算管理循環(huán)
2、全面預(yù)算的編制流程
3、全面預(yù)算的編制方法
4、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制
5、專門決策預(yù)算的編制
6、財務(wù)預(yù)算的編制
第二天上午第二階段沙盤演練
活動內(nèi)容提要
1、設(shè)計基本格式/模版
2、提煉指導(dǎo)思想(總綱)
3、設(shè)計預(yù)算的組織機構(gòu)
4、年度經(jīng)營計劃/預(yù)算(總預(yù)算、分類/部門預(yù)算)演練
講授內(nèi)容提要
六預(yù)算編制案例
（一）、一家大型卓越公司的企業(yè)經(jīng)營全過程預(yù)算管理編制實例（指導(dǎo)思想、編制流程、基本格式/模版）
（1）、經(jīng)營(銷售回款)預(yù)算
（2）、生產(chǎn)預(yù)算
（3）、物料采購預(yù)算
（4）、財務(wù)預(yù)算
（5）、人力資源預(yù)算
（6）、薪資預(yù)算
（二）、配套業(yè)績考核/激勵方案設(shè)計實例
（1）、績效考核/激勵方案基本原則設(shè)計
（2）、營銷系統(tǒng)績效考核/激勵方案設(shè)計
（3）、生產(chǎn)系統(tǒng)績效考核/激勵方案設(shè)計
（4）、支持系統(tǒng)績效考核/激勵方案設(shè)計
案例分析：著名名牌公司--深圳富安娜公司預(yù)算管理給我們的啟示
第二天下午沙盤演練總結(jié)
活動內(nèi)容提要
1、績效考核基本原則(總綱)
2、營銷/生產(chǎn)/支持系統(tǒng)績效考核
3、對話答疑：實施預(yù)算管理問題解答
講授內(nèi)容提要
七全面預(yù)算的推行注意事項
1、對業(yè)績的頻繁反饋
2、貨幣性與非貨幣性獎勵
3、參與式預(yù)算法
4、預(yù)算目標的現(xiàn)實性
5、控制成本提高效益
6、用預(yù)算計量業(yè)績的注意事項
八構(gòu)建預(yù)算配套管理體系---業(yè)務(wù)流程優(yōu)化
1、建立企業(yè)價值(效益)管理平臺
2、預(yù)算
流程管理
3、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化操作方法
4、傳統(tǒng)組織流程中的錯誤對預(yù)算管理的影響
5、預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程優(yōu)化實施