出口退稅政策調(diào)整與涉外稅收籌劃
課程收益:
1、了解出口退稅調(diào)整的特點(diǎn)及其相關(guān)影響和應(yīng)對(duì)策略
2、掌握進(jìn)出口稅務(wù)管理以及國(guó)際避稅與跨國(guó)稅收籌劃
3、掌握進(jìn)出口業(yè)務(wù)進(jìn)展中的稅收籌劃等
課程大綱:
第一講出口退稅政策調(diào)整解析及對(duì)企業(yè)影響的探討
1、出口退稅調(diào)整的基本內(nèi)涵及對(duì)企業(yè)的影響
2、出口退稅調(diào)整具體影響到的行業(yè)和企業(yè)
3、進(jìn)出口企業(yè)相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略探討
4、從目前的出口退稅政策變化看國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整
5、從目前的出口退稅政策變化看企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
第二講出口退稅變革及進(jìn)出口稅務(wù)管理
1、稅務(wù)管理的三條線與我國(guó)出口退稅的政策
2、兩稅并軌對(duì)企業(yè)出口退稅的影響
3、我國(guó)的出口退稅政策與海關(guān)相關(guān)監(jiān)管政策的關(guān)聯(lián)
4、進(jìn)出口稅務(wù)管理
5、我國(guó)出口退稅政策的變革方向及企業(yè)應(yīng)對(duì)機(jī)制
6、一般貿(mào)易出口核銷與退稅策略
7、一般貿(mào)易企業(yè)與加工貿(mào)易企業(yè)稅收對(duì)比
8、外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)料加工貿(mào)易的退稅政策與退稅策略
9、生產(chǎn)企業(yè)加工貿(mào)易的退稅政策與企業(yè)退稅策略應(yīng)對(duì)
10、進(jìn)料與來(lái)料的稅收對(duì)比
11、“免、抵、退”稅核算需設(shè)置的會(huì)計(jì)科目
12、外貿(mào)企業(yè)出口退稅計(jì)算及賬務(wù)處理
13、其他進(jìn)出口方式企業(yè)的申報(bào)
14、三種貿(mào)易方式的核銷政策對(duì)比
15、三種貿(mào)易方式的退稅政策比較
16、不同貿(mào)易方式的退稅策略及企業(yè)應(yīng)采取的應(yīng)對(duì)措施
第三講新所得稅法解析與關(guān)聯(lián)交易
1、新所得稅法有關(guān)涉外稅收部分的解析和企業(yè)應(yīng)對(duì)
2、非居民所得的征收與非居民所得的國(guó)家稅務(wù)管理
3、國(guó)家對(duì)非居民企業(yè)所得的征收機(jī)制和基本原則
4、企業(yè)應(yīng)如何合理規(guī)避非居民所得
5、有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格預(yù)審機(jī)制和相應(yīng)的企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
6、關(guān)聯(lián)交易的判定原則和企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易規(guī)避機(jī)制
7、進(jìn)出口企業(yè)如何有效解析關(guān)聯(lián)交易達(dá)到合理避稅
8、離岸操作與關(guān)聯(lián)交易
第四講國(guó)際避稅與跨國(guó)稅收籌劃
1、國(guó)際避稅的性質(zhì)與功能
2、關(guān)聯(lián)交易分析與規(guī)避企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的關(guān)聯(lián)交易
3、海外經(jīng)營(yíng)與國(guó)際避稅籌劃
4、如何應(yīng)對(duì)國(guó)際反避稅措施
5、國(guó)際避稅策略和技巧
6、案例分析國(guó)際避稅的不同手段
7、國(guó)際避稅與國(guó)內(nèi)避稅的結(jié)合運(yùn)營(yíng)
8、國(guó)際避稅地與離岸操作介紹
9、進(jìn)出口
納稅籌劃的思路
10、進(jìn)口商品增值稅的合理避稅籌劃
11、出口商品增值稅的合理避稅籌劃
12、進(jìn)出口商品所得稅的合理籌劃
13、進(jìn)出口業(yè)務(wù)投資利得的合理籌劃
14、完稅價(jià)格的合理避稅籌劃
15、退稅方式的合理避稅籌劃
16、出口退稅的會(huì)計(jì)處理技巧
17、加工貿(mào)易稅收籌劃
18、利用保稅制度的合理避稅籌劃
19、反傾銷稅的合理避稅籌劃
第五講新會(huì)計(jì)制度對(duì)外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)影響
1、新制度的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)
2、新準(zhǔn)則和新制度與我國(guó)的法律環(huán)境和法規(guī)體系
3、實(shí)質(zhì)重于形式與國(guó)際會(huì)計(jì)慣例
4、資產(chǎn)
5、應(yīng)收項(xiàng)目
6、企業(yè)退稅
7、差異對(duì)照與分析
8、國(guó)際比較及其對(duì)企業(yè)的影響及對(duì)策
9、準(zhǔn)則的執(zhí)行與實(shí)例操作
10、對(duì)企業(yè)國(guó)際信用的考評(píng)
11、新制度對(duì)企業(yè)涉外財(cái)務(wù)與稅收的影響
第六講外匯管理政策的變革與離岸銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展
1、從長(zhǎng)期看人民幣升值對(duì)出口的影響及出口企業(yè)的未來(lái)走向
2、引進(jìn)外資與企業(yè)海外投資策略
3、舉債與海外風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
4、主要影響到的行業(yè)和產(chǎn)品
5、對(duì)非技術(shù)/資本密集性企業(yè)的重大影響
6、對(duì)我國(guó)制造中心和配套企業(yè)的重大影響
7、出口成本上升
8、成本降低的兩條思路
9、人民幣升值中的企業(yè)融資策略
10、創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)升級(jí)
11、加大海外投資，進(jìn)行海外產(chǎn)業(yè)布局
12、以產(chǎn)品出口促服務(wù)出口
13、技術(shù)出口應(yīng)成為產(chǎn)品出口的核心部分
14、從OEM、ODM向OSM、OMM邁進(jìn)
15、從產(chǎn)品出口走向跨國(guó)經(jīng)營(yíng)
16、國(guó)家退稅政策的改革思路與現(xiàn)行政策
17、退稅政策的改革與企業(yè)出口成本的分析
18、應(yīng)對(duì)退稅政策改革的總體思路和應(yīng)變措施
第七講國(guó)際結(jié)算方式選擇與相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)探討與應(yīng)對(duì)
一、匯付與匯付風(fēng)險(xiǎn)的防范
1、匯付流程分析及可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分析
2、應(yīng)如何正確地在
國(guó)際貿(mào)易中使用T/T方式進(jìn)行結(jié)算
3、怎樣合理使用T/T與其他結(jié)算方式的聯(lián)合來(lái)防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
4、T/T后付中，出口方如何防范風(fēng)險(xiǎn)
5、T/T方式的在國(guó)際貿(mào)易中的特殊作用
二、西聯(lián)匯款及國(guó)際貿(mào)易新興結(jié)算方式探討
1、什么是西聯(lián)匯款？
2、西聯(lián)匯款有什么風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)如何防范？
3、小額貿(mào)易和離岸操作中如何使用西聯(lián)匯款？
三、O/A方式的合理使用及其風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制
1、O/A方式在出口競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)？
2、O/A使用中的風(fēng)險(xiǎn)因素
3、O/A應(yīng)針對(duì)何種客戶？
4、如何做好O/A的保障體系？
四、案例解析銀行托收業(yè)務(wù)在國(guó)際結(jié)算中的合理運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)防范
1、托收業(yè)務(wù)的“貨到地頭死”
2、D/P業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
3、如何理解FOB+D/P業(yè)務(wù)？
4、D/P業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制
5、D/A與O/A業(yè)務(wù)的比較和建議
五、如何使用信用擔(dān)保機(jī)制并應(yīng)注意的問題
1、出口信用擔(dān)保怎樣進(jìn)行
2、如何獲得信用擔(dān)保的理賠
3、信用擔(dān)保的問題分析
六、信用證業(yè)務(wù)
1、信用證四大特點(diǎn)及單證審核與風(fēng)險(xiǎn)防范
2、國(guó)際信用證詐騙與詐騙風(fēng)險(xiǎn)防范
3、信用證軟條款及其危害分析
4、UCP600操作實(shí)戰(zhàn)及相應(yīng)的注意事項(xiàng)
5、UCP600與UCP500之比較應(yīng)對(duì)
七、商業(yè)托收在國(guó)際結(jié)算中的作用和應(yīng)用注意
1、國(guó)際商業(yè)調(diào)查公司的運(yùn)作模式
2、國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)收帳款和應(yīng)收帳款的催討策略
3、國(guó)際商業(yè)托收是怎樣進(jìn)行的
4、如何合理運(yùn)用國(guó)際商業(yè)托收
第八講進(jìn)出口業(yè)務(wù)進(jìn)展中的稅收籌劃
一、“免、抵、退”稅操作中常見業(yè)務(wù)問題分析
1.銷售收入的確認(rèn)問題
2.實(shí)際價(jià)格與報(bào)關(guān)價(jià)格差異的處理問題
3.出口發(fā)票問題
4.轉(zhuǎn)廠貨物申報(bào)問題
5.匯率問題
6.總分支機(jī)構(gòu)問題
7.外購(gòu)視同資產(chǎn)貨物問題
二、企業(yè)出口業(yè)務(wù)中的納稅籌劃
1.視同內(nèi)銷的籌劃
2.FOB價(jià)與CIF價(jià)的籌劃
3.企業(yè)出口與內(nèi)銷稅負(fù)的比較分析
4.來(lái)料加工和進(jìn)料加工選擇的籌劃
5.出口方式選擇的籌劃
6.優(yōu)惠稅率籌劃
7.出口加工區(qū)和保稅區(qū)的籌劃
8.納稅時(shí)間的籌劃等
第九講新形勢(shì)下的報(bào)價(jià)策略
一、新形勢(shì)下外貿(mào)報(bào)價(jià)的基本原則
1、成本
2、目標(biāo)收益
3、市場(chǎng)行情
4、雙方實(shí)力與地位
5、比較與競(jìng)爭(zhēng)
6、藍(lán)圖與跟進(jìn)
二、報(bào)價(jià)基點(diǎn)的確定
1、底線
2、條件與關(guān)注點(diǎn)
3、界限
4、議價(jià)模型
5、態(tài)度與過程
6、心理優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)
三、外貿(mào)報(bào)價(jià)中的談判技巧
1、議價(jià)的基本原則
2、外貿(mào)報(bào)價(jià)中的開局談判
3、外貿(mào)報(bào)價(jià)中的過程談判
4、外貿(mào)報(bào)價(jià)中的終局談判
5、外貿(mào)報(bào)價(jià)中的最后成交
6、新形勢(shì)下的漲價(jià)談判與限價(jià)策略
7、滑動(dòng)價(jià)格談判與相應(yīng)的報(bào)價(jià)策略
第十講中國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易形勢(shì)與展望及需要關(guān)注的問題（探討課題）