房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)籌劃與避稅技巧
【課程背景】
房地產(chǎn)行業(yè)是高稅負(fù)企業(yè)，是地方納稅大戶，也是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)戶，所以有效的稅務(wù)籌劃與避稅技巧是降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)、控制稅務(wù)成本的關(guān)鍵。
近年以來國家出臺(tái)了若干個(gè)房地產(chǎn)新的財(cái)稅政策，各地土地增值稅清算細(xì)則的出臺(tái)，使房地產(chǎn)企業(yè)的稅收成本將急劇上升。這些新財(cái)稅政策對(duì)企業(yè)不同程度的影響，是許多房地產(chǎn)企業(yè)非常關(guān)心新稅法政策的原因。在國家對(duì)房地產(chǎn)稅務(wù)稽查加大力度的形勢(shì)下，任何偷漏稅、騙稅、抗稅行為，都將受到嚴(yán)厲的處罰。
本課程在培訓(xùn)講師的指導(dǎo)下，幫助房地產(chǎn)企業(yè)解決長期困擾的稅收問題，帶企業(yè)走出稅收的重大誤區(qū)，使企業(yè)真正掌握稅務(wù)籌劃與避稅技巧，加強(qiáng)對(duì)新稅法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的理解和實(shí)務(wù)操作應(yīng)用，依據(jù)國家稅收政策進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低30%-50%的稅賦是完全可能的。
如何進(jìn)行合理的稅收籌劃，操作好這30%-50%的稅賦空間，達(dá)到為企業(yè)減負(fù)的效果？是本課程最大的收益，同時(shí)也是了解稅收管理部門最新的稅收政策，了解最新所得稅政策對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響建立合理的納稅體系，從經(jīng)濟(jì)、理財(cái)?shù)慕嵌群侠戆才哦愂栈I劃的最佳方式。
【課程內(nèi)容】
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅籌劃方法及策略
1、稅收籌劃基本方法
2、投資與融資的稅收籌劃
3、企業(yè)理財(cái)活動(dòng)的稅收籌劃策略
4、涉稅組織形式選擇的籌劃
5、其它內(nèi)容籌劃策略
二、營業(yè)稅籌劃與避稅技巧
1、營業(yè)稅政策與基本法規(guī)解讀
2、預(yù)收帳款的營業(yè)稅法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
3、代建房營業(yè)稅等相關(guān)營業(yè)稅法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
4、相關(guān)稅收優(yōu)惠與銷售不動(dòng)產(chǎn)稅目有關(guān)的幾個(gè)特殊問題
5、營業(yè)稅
納稅籌劃技巧和操作案例
三、土地增值稅籌劃與避稅技巧
1、最新土地增值稅出臺(tái)背景及土地增值稅基本法規(guī)解讀
2、土地增值稅清算法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
3、土地增值稅的減免稅優(yōu)惠政策解讀及運(yùn)用
4、企業(yè)繳納土地增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定及核算案例
5、土地增值稅納稅籌劃技巧和操作案例
四、房產(chǎn)稅、土地使用稅籌劃與避稅技巧
1、房產(chǎn)稅和土地使用稅政策與基本法規(guī)解讀
2、關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的商品房征免房產(chǎn)稅問題
3、關(guān)于確定房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間問題
4、房產(chǎn)稅、土地使用稅納稅籌劃技巧和操作案例
五、企業(yè)所得稅籌劃與避稅技巧
1、企業(yè)所得稅政策與基本法規(guī)解讀
2、關(guān)于開發(fā)產(chǎn)品預(yù)售、銷售收入確認(rèn)問題
3、關(guān)于開發(fā)產(chǎn)品視同銷售行為的收入確認(rèn)問題
4、關(guān)于代建工程和提供勞務(wù)的收入確認(rèn)問題
5、關(guān)于成本和費(fèi)用的扣除問題
6、企業(yè)所得稅納稅籌劃技巧和操作案例
六、個(gè)人所得稅籌劃與避稅技巧
1、工資薪金所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
2、勞務(wù)報(bào)酬所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
3、股息、利息、紅利所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
4、個(gè)人所得稅納稅籌劃技巧和操作案例
七、印花稅及其他地方各稅籌劃與避稅技巧
1、房產(chǎn)稅和土地使用稅政策與基本法規(guī)解讀
2、印花稅的繳納法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
3、印花稅及其他地方各稅納稅籌劃技巧和操作案例
八、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要經(jīng)營活動(dòng)的籌劃
1、轉(zhuǎn)讓整體在建項(xiàng)目與轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的選擇
2、合理分解租金收入
3、變房屋出租為對(duì)外投資
4、分解商品房銷售價(jià)格
5、變房屋出租為承包業(yè)務(wù)
6、合作建房的納稅籌劃；
7、土地增值稅的納稅籌劃；
8、變房地產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)為代建行為；
9、變經(jīng)營承包為投資聯(lián)營；
10、自建行為的籌劃。
九、房地產(chǎn)企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查
1、稅務(wù)稽查程序
2、稅務(wù)稽查對(duì)象選案方式
3、稅務(wù)機(jī)關(guān)征管稽查流程
4、稅務(wù)稽查與企業(yè)納稅信用等級(jí)
5、如何處理“稅企”有爭議的問題
6、企業(yè)應(yīng)如何為稽查人員提供資料無后患
7、稅務(wù)稽查確定違法事實(shí)的依據(jù)在企業(yè)中的取證方法
8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務(wù)檢查要點(diǎn)分析
十、涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)
1、稅費(fèi)承擔(dān)約定的效力帶來的納稅風(fēng)險(xiǎn)
2、不同稅種稅基確認(rèn)所帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)
3、往來款項(xiàng)確認(rèn)收入所帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)
4、補(bǔ)貼收入的應(yīng)納稅義務(wù)
5、民事訴訟與稅法規(guī)定的沖突
6、借款效率及反對(duì)資本弱化