內(nèi)部控制與財務(wù)管理
課程大綱：
一、
內(nèi)部控制目標(biāo)
1、內(nèi)部控制系統(tǒng)目標(biāo)
2、內(nèi)部控制框架構(gòu)成與17個要素
3、實施內(nèi)部控制的步驟與方法
4、企業(yè)風(fēng)險管理的最新內(nèi)容
5、SOX法案的基本內(nèi)容
二、流程控制
1、目標(biāo)：保證物流、人、信息流與資金流的安全
2、流程圖：
3、管理業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)循環(huán)與控制關(guān)鍵點
人的進出：組織結(jié)構(gòu)與人員素質(zhì)控制
物的進：采購申報、授權(quán)審批程序及授權(quán)、驗收與記錄
物的出：銷售訂單、授權(quán)審批、發(fā)貨及記錄
退貨處理
錢進：債權(quán)確認(rèn)、收稅與入賬、折扣
錢出：債務(wù)的確認(rèn)、付稅審批與記錄
三、從內(nèi)部審計看內(nèi)部控制
1、內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系
2、內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的方法
3、優(yōu)秀審計師的工作方法
四、控制的財務(wù)基礎(chǔ)
1、財務(wù)運作體系與控制核心
2、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析的重點
3、營運資本分析
4、財務(wù)預(yù)警機制的建立
5、Z分值模型
五、全面
預(yù)算管理
1、預(yù)算在控制體系中的地位與作用
2、預(yù)算體系與編制邏輯
3、預(yù)算編制的方法：零基預(yù)算、固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)測
4、最主要的預(yù)算：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、資本預(yù)算與財務(wù)預(yù)算
5、預(yù)算管理與控制
預(yù)算構(gòu)建的協(xié)調(diào)與溝通
預(yù)算的執(zhí)行
預(yù)算的跟蹤