課程前言
在這個(gè)充滿不確定性的時(shí)代，企業(yè)運(yùn)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度日益增加，如何在變幻莫測(cè)的環(huán)境中把握商機(jī)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從財(cái)務(wù)的角度審視和重整自身工作，運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，許多非財(cái)務(wù)部門的企業(yè)管理者有以下的困惑——
如何進(jìn)行成本核算分析？
如何控制企業(yè)成本？
如何做好動(dòng)態(tài)
預(yù)算管理？
如何對(duì)資本預(yù)算進(jìn)行控制？
針對(duì)以上問題，課程通過對(duì)執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對(duì)照和分析，及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改善和調(diào)整，從而幫助您系統(tǒng)全面地了解企業(yè)戰(zhàn)略成本結(jié)構(gòu)，進(jìn)行成本分析與控制，并做好全面預(yù)算管理，與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通，使管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)！
課程收獲
1、陳述全面預(yù)算的概念
2、描述企業(yè)戰(zhàn)略成本結(jié)構(gòu)
3、運(yùn)用六步執(zhí)行法進(jìn)行成本控制
4、掌握預(yù)算編制的七大方法
5、建立預(yù)算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)
課程大綱
【第一天】
一、有關(guān)成本的正確概念
1、成本的分類與決策
2、本量利分析與業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)
3、從成本結(jié)構(gòu)看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
二、企業(yè)成本核算方法的設(shè)計(jì)
1、品種法、分批法、分步法
2、標(biāo)準(zhǔn)成本控制制度的設(shè)立與實(shí)施
三、企業(yè)戰(zhàn)略
成本管理
1、什么是戰(zhàn)略成本管理
2、戰(zhàn)略成本管理框架
（1）企業(yè)價(jià)值鏈分析
①企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的分析
②行業(yè)價(jià)值鏈的分析
③競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手價(jià)值鏈的分析
④基于價(jià)值鏈的供應(yīng)商成本管理
⑤基于價(jià)值鏈的客戶成本管理
（2）成本動(dòng)因分析
①戰(zhàn)略成本動(dòng)因
②作業(yè)成本動(dòng)因
（3）作業(yè)成本法與作業(yè)成本管理
①作業(yè)成本基本概念
②以作業(yè)為基礎(chǔ)的成本管理框架
③如何運(yùn)用作業(yè)成本管理法解決企業(yè)問題
④走出作業(yè)成本法的誤區(qū)
⑤作業(yè)成本法導(dǎo)入過程中所面臨的困難與挑戰(zhàn)
四、企業(yè)成本的削減與控制
1、成本控制的六步執(zhí)行法
（1）加強(qiáng)員工的現(xiàn)代成本控制觀念
（2）正確的成本信息是成本控制的前提
（3）明確各部門的成本任務(wù)
（4）成本的精細(xì)化管理
（5）成本管理的提前和延伸
（6）成本控制的持續(xù)改善
2、材料成本的控制與削減
（1）產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段的成本控制
（2）材料采購階段的成本控制
（3）產(chǎn)品生產(chǎn)階段的成本控制
3、人力成本的控制與削減
（1）如何發(fā)現(xiàn)人員過剩
（2）如何控制人力成本
4、庫存成本的控制與削減
（1）庫存物料的ABC管理
（2）減少不可用庫存
（3）采用合適的庫存補(bǔ)貨方式
（4）加強(qiáng)庫存的
現(xiàn)場(chǎng)管理
（5）庫存的VMI管理
（6）庫存管理的績(jī)效考核
（7）案例：美的公司的VMI管理
【第二天】
五、全面預(yù)算管理基本概念
1、全面預(yù)算管理的含義
2、全面預(yù)算管理的五個(gè)意義
3、全面預(yù)算管理存在的缺陷
4、實(shí)施全面預(yù)算管理的前提條件
5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成
（1）不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式
（2）預(yù)算編制的時(shí)間
（3）全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)
（4）全面預(yù)算管理的組織保證
（5）制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算制度
六、預(yù)算編制的基本方法及流程
1、預(yù)算編制的方法
（1）固定預(yù)算法
（2）彈性預(yù)算法
（3）增量預(yù)算法
（4）零基預(yù)算法
（5）固定預(yù)算法
（6）彈性預(yù)算法
（7）作業(yè)預(yù)算法
2、預(yù)算編制的流程
3、預(yù)算目標(biāo)的制定和分解
4、預(yù)算具體編制方法和技巧
七、資本性預(yù)算的編制與控制
1、項(xiàng)目投資決策的方法
2、資本預(yù)算如何編制
3、如何對(duì)資本預(yù)算進(jìn)行跟蹤考核
八、如何在變化中控制
1、預(yù)算目標(biāo)責(zé)任書的簽訂
2、嚴(yán)格資金支出審批手續(xù)
3、建立科學(xué)的預(yù)算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)
（1）預(yù)算反饋程序
（2）預(yù)算反饋涉及的表格
（3）預(yù)算分析反饋的要點(diǎn)
4、嚴(yán)格預(yù)算的調(diào)整程序
5、建立有效的績(jī)效考核體系
（1）績(jī)效考評(píng)主體及考評(píng)原則
（2）相關(guān)部門
KPI指標(biāo)的設(shè)置
（3）平衡記分卡（BSC）與預(yù)算考核
（4）如何考核預(yù)算責(zé)任中心
九、預(yù)算管理中的行為分析---難點(diǎn)與疑點(diǎn)化解
1、固定成本與變動(dòng)成本的區(qū)分
2、如何防止戰(zhàn)略與預(yù)算的脫節(jié)
3、如何應(yīng)對(duì)計(jì)劃沒有變化快
4、如何防止年終突擊花錢
5、如何防止編預(yù)算時(shí)打埋伏
講師介紹：賈虎老師
主要背景資歷：華南理工大學(xué)博士（投融資方向）研究生，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師。先后供職于東風(fēng)汽車、富士康國際控股等上市公司。曾任外資企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)。具有十五年的財(cái)務(wù)和稅務(wù)管理和咨詢經(jīng)歷，在為眾多客戶提供專業(yè)服務(wù)的過程中，取得了良好的效果。在公司改制上市、企業(yè)財(cái)務(wù)診斷、成本控制、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制、稅務(wù)籌劃及風(fēng)險(xiǎn)投資、收購兼并等領(lǐng)域有深刻的理解、研究及實(shí)踐。
授課風(fēng)格：深刻理解企業(yè)客戶的需求，充分與學(xué)員互動(dòng)，善于案例教學(xué)，思路清晰明了、方向感強(qiáng)，深入淺出，形象生動(dòng)的風(fēng)格輔之其扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
曾服務(wù)過客戶：招商銀行、中國電信、中國銀行、中通服、南方電網(wǎng)、美國友邦保險(xiǎn)、報(bào)喜鳥、正中地產(chǎn)、富士康、新中源集團(tuán)、東菱電器、虎彩集團(tuán)、美的電器、深圳廣電集團(tuán)、中國燃?xì)狻⑸钅喜！⑸畛酁场CL、哈爾濱啤酒集團(tuán)、深天馬、廣州文沖造船廠、海信科龍、比亞迪、佛山公資委、嘉興國資委、云南煙草、廣電運(yùn)通、惠州華陽集團(tuán)、廣鐵集團(tuán)、中煙集團(tuán)、歐神諾陶瓷、東菱電器、法國羅格朗電器等數(shù)百家企業(yè)。