投融資（資本交易）稅務稽查重點及應對策略
主辦單位：上海普瑞思管理咨詢有限公司 上海創(chuàng)卓商務咨詢有限公司
日期地址：2013年11月15-16日 上海
培訓費用：4800元/人(含培訓費、資料費、午餐費及茶點等)
課程背景：
2013年，全國稅收工作會議上國家稅務總局明確將對股權轉讓、非貨幣資產評估增值、戰(zhàn)略投資者引入、資本運作等股權交易行為重拳出擊！投資、分紅、增資、轉股、收購、合并、分立、剝離、清算、引進投資者、股權私募基金、股權信托融資……應對稅務稽查，您是否做好準備？2013年，應對全球經濟低迷格局下的拐點之年，建立多元化多層次投融渠道、用并購重組推動企業(yè)結構轉型或低成本擴張，將是企業(yè)無法回避的課題，在名目繁多的投融資渠道中，在高歌猛進的重組收購中，您是否準確測算稅負、用足稅收優(yōu)惠、做好稅務規(guī)劃？
如何規(guī)避股權交易稽查風險、如何掌握資本運作紛繁稅政、如何創(chuàng)造并購重組中的稅務價值？本課程由資深稅務律師為您全方位講解并購重組中的涉稅問題，稅收+法律+會計多維度視角，原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，讓您全方位接觸各種模式重組，輕松攻克重組稅收！
課程四大特色:
稅收、法律、會計處理，三位一體、緊密融合，全程真實案例教學，從方案設計到方案落地，實操性是本課程鮮明特色。
企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、增值稅、土地增值稅、印花稅、契稅等每種重組形式所涉全部稅種一網打盡以企業(yè)生命周期為主線，深入解析從企業(yè)成立、企業(yè)成長、企業(yè)擴張、企業(yè)整合、企業(yè)收縮等幾個階段并購重組稅收政策，將稅務管理與企業(yè)經營緊密契合。
由易到難，基礎篇、中級篇、提升篇循序漸進階梯式課程設計，讓您輕輕松松攻克重組稅收。
課程大綱：
第一部分 資本交易稅務稽查形勢介紹
第二部分 公司設立（新設） .
一、股權架構搭建：N種架構模式的稅務規(guī)劃
二、非貨幣資產投資：工商程序+稅政盤點+籌劃案例
三、設立私募股權基金（以某地產公司私募基金為例）
1、合伙企業(yè)稅政最新立法動態(tài)
2、募、投、管、退四環(huán)節(jié)稅政解析
第三部分 公司成長（融資） .
一、股權融資
1、增資擴股：“浮盈稅”事件始末（某稅務稽查局稽查案例）
2、割股套現：1元錢轉股、平價轉股、無償贈送之稅收；籌劃思路（盛運股份案例）
3、合同涉稅條款審核技巧
對賭條款；過橋資金條款；債務承擔條款；交易定價等條款；優(yōu)先股制度設計
二、內部融資之轉增資本
六種轉增方式稅收揭秘（資本公積轉增、未分配利潤轉增、盈余公積轉增、凈資產折股、評估增值轉股、債轉股）
三、信托融資
1、四種信托模式介紹
2、股權信托融資稅收（以“陽光城”信托為例）
第四部分 公司擴張（投資）
一、購買空殼公司
二、收購路徑設計：法律風險+工商程序+稅負比拼（股權收購、資產收購、吸收合并）
二、杠桿并購：創(chuàng)元科技并購案例精析
第五部分 公司整合（架構調整、
股權激勵等） .
一、財稅[2009]59號文實操難點熱點22個薈萃（總局的立法背景、內部口徑、立法動態(tài)）
1、股權支付對價如何理解？（寧波整體資產投資案例）
2、股權收購之一對多模式、多對一模式、多步取得股權模式
3、85%和75%比例是賬面價值比還是公允價值比？
4、母公司吸收合并全資子公司是否適用特殊重組？
5、債轉股稅務處理：免稅or遞延？
6、特殊重組實務中是否能拿到稅務局批文？
7、跨境重組是否有特批案例？
8、境外—境外模式預提所得稅負不變是否包括股息紅利稅負？ ……
二、如何實現集團公司架構優(yōu)化：某地產集團架構調整案例
三、股權激勵最佳設計方案：三種持股方案設計的稅收點評
四、合并稅收籌劃：杭州宋都集團吸收合并杭州宋都地產案例
五、重組模式組合運用：海通借殼上市案例
六、境外股權間接轉讓之698號：如何尋找合理商業(yè)目的
七、 股東僵局：股東僵局N種解決路徑（中煤能源分立案例）
第六部分 公司收縮（資產剝離、企業(yè)注銷）
一、資產剝離模式的抉擇（某集團公司三種資產剝離方案評析）
二、分立：稅負剖析和稅收籌劃 （某地產公司分立酒店案例）
三、清算：以案解析二種清算方案利弊
講師介紹：李利威
職業(yè)背景：
知名稅務律師、注冊會計師、注冊稅務師，中國稅務律師聯盟成員，中國稅務報資深撰稿人，公司金融雜志專欄作者?，F工作于某五A級大型稅務師事務所，實戰(zhàn)經驗豐富。并且擔任萬通、中建、金融街控股、首開股份、青海春天等多家大企業(yè)集團稅務顧問。
擅長領域：
財務管理
授課經驗：
曾操刀雅戈爾集團、中建地產、萊蒙地產、中冶地產、聯想集團、金融街控股、海通集團、中鋁集團、萬通立體之城、裕隆集團、嘉博文、中投發(fā)展等眾多集團公司并購重組項目，授課形式活潑生動、深受學員喜愛。
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