企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評(píng)價(jià)與審計(jì)操作實(shí)務(wù)
主辦單位：上海普瑞思管理咨詢有限公司 上海創(chuàng)卓商務(wù)咨詢有限公司
日期地址：2013年08月12-15日（共四天）北京
培訓(xùn)費(fèi)用：3800元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)、茶點(diǎn)等）
課程背景
2012年5月7日,財(cái)政部、國(guó)資委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》。總體要求是：各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自2013年起，于每年5月31日前向國(guó)資委報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)。如果說2008年至2010年是企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)年，那么,自2011年起我國(guó)則進(jìn)入了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)年。
目前來看，企業(yè)大量缺乏內(nèi)部控制的專業(yè)人才。對(duì)于尚未進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)的企業(yè)，如何有效開展內(nèi)部控制流程的梳理，正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系。對(duì)于已經(jīng)按照應(yīng)用指引要求建設(shè)完成《內(nèi)部控制手冊(cè)》的企業(yè)，如何真正實(shí)施和有效運(yùn)行內(nèi)部控制手冊(cè)，將其融入現(xiàn)實(shí)的企業(yè)管理環(huán)境中，達(dá)到真風(fēng)險(xiǎn)管控目的。對(duì)于已經(jīng)開始運(yùn)行的內(nèi)部控制，又如何落實(shí)國(guó)資委、財(cái)政部證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，提供恰當(dāng)披露的評(píng)價(jià)報(bào)告與審計(jì)報(bào)告等等。所有這些都成為企業(yè)面臨的突出問題。
課程大綱
（一）案例導(dǎo)入：某大型國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施中面臨的問題與完善
（二）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化
● 由三鹿集團(tuán)破產(chǎn)引發(fā)的內(nèi)部控制問題
● 公司治理與內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)之間的關(guān)系梳理
● 內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系
● 內(nèi)部控制流程建設(shè)的方法
● 內(nèi)部控制流程圖的種類與繪制方法
● 企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
● 如何對(duì)具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別
● 企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 采購與付款流程為例
（三）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的路線圖設(shè)計(jì)與實(shí)施
● 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的總體路線圖設(shè)計(jì)
● 內(nèi)部控制建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
● 內(nèi)部控制建設(shè)的工作程序
● 內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)部控制建設(shè)中的職責(zé)與任務(wù)
● 內(nèi)部控制建設(shè)中咨詢機(jī)構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通
● 內(nèi)部控制建設(shè)中的目標(biāo)細(xì)化與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
（四）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)完成后的有效運(yùn)行
● 內(nèi)部控制建設(shè)完成后企業(yè)面臨突出的問題
● 內(nèi)部控制有效運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn)
● 如何將內(nèi)部控制手冊(cè)融入企業(yè)管理的實(shí)踐
● 企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)的關(guān)鍵點(diǎn)與推行實(shí)施
● 內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進(jìn)、跟蹤考核
（五）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的組織與具體程序
● 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
● 常見的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點(diǎn)分析
● 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
● 如何制定有效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案
● 了解被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制基本情況的主要方法
● 內(nèi)部控制調(diào)查表的設(shè)計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn)
● 實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)試應(yīng)注意的八個(gè)問題
（六）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容與方法
● 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則
● 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的對(duì)象
● 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
● 公司層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
● 業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
● 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)常用方法：訪談、資料分析、問卷調(diào)查、穿行測(cè)試、實(shí)地檢查等
（七）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與報(bào)告
● 內(nèi)部控制缺陷分類
● 如何有效辨識(shí)重大缺陷與重要缺陷
● 常見的內(nèi)部控制重大缺陷情形
● 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的程序
● 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改
● 內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的匯報(bào)途徑與有效溝通
（八）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)披露要求
● 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容與格式要求
● 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的報(bào)送與披露要求
● 多地上市內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露要求的差異性分析
（九）內(nèi)部控制審計(jì)
● 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系
● 如何制定內(nèi)部控制總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃
● 自上而下審計(jì)方法的應(yīng)用實(shí)踐
● 企業(yè)層面與業(yè)務(wù)流程層面、交易層面容易發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
● 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中溝通與缺陷認(rèn)定
● 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式要求
● 企業(yè)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)的工作機(jī)制及注意事項(xiàng)
師資團(tuán)隊(duì)
● 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引的制定者及參與專家
● 多年進(jìn)行上市公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)的咨詢專家
● 中央國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)負(fù)責(zé)人
● 上市公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制專家
● 會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制審計(jì)專家
● 北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院多年從事內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)研究的專家
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