業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控實務(wù)
主辦單位：上海普瑞思管理咨詢有限公司 上海創(chuàng)卓商務(wù)咨詢有限公司
日期地址：2013年11月13-15日 深圳
培訓(xùn)費用：6800元/人(含培訓(xùn)費、資料費、午餐費及茶點等)
課程簡介
在工作中，您是否遇到過以下情形：在銷售循環(huán)中，你們的銷售費用是否始終居高不下？
你們是否已經(jīng)設(shè)置了招投標(biāo)制度卻流于形式？
在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失？
在資金管理中，是否因為資金預(yù)算和管理不當(dāng)而產(chǎn)生了資金使用效率的低下？
……
這些問題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬別，但都是業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控出現(xiàn)了偏差：或者是內(nèi)控的設(shè)計不可行，或者是內(nèi)控的執(zhí)行不到位，還有可能是對內(nèi)控中的風(fēng)險沒有正確的識別和評估。內(nèi)控實務(wù)課程將一一解答這些問題，提出切實可行的建議。
2008年5月22日，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)
內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2012年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。2010年4月，五部委又發(fā)布了十八項應(yīng)用指引。如何按照基本規(guī)范和應(yīng)用指引建立和執(zhí)行內(nèi)控，成為了中國企業(yè)、尤其是上市公司目前最關(guān)心的話題之一。
在這門課程里，講師會用大量的案例對企業(yè)建立內(nèi)控體系的實務(wù)進行分析和講解。以業(yè)務(wù)循環(huán)模塊為主，通過角色扮演、教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗分享等形式分析企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)的設(shè)計和執(zhí)行過程中的核心和關(guān)鍵點，幫助企業(yè)控制風(fēng)險，建立符合國家要求和適合企業(yè)實際的內(nèi)控體系。
課程目標(biāo)
理解控制活動的種類及應(yīng)用方法
掌握采購及付款循環(huán)涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策
掌握銷售及收款循環(huán)涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策
掌握貨幣資金循環(huán)涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策
掌握基建工程循環(huán)涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策
掌握財務(wù)報告控制涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策
內(nèi)部控制活動設(shè)計和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點和問題
課程大綱
內(nèi)部控制流程設(shè)計實務(wù)
內(nèi)部控制整合框架內(nèi)容
內(nèi)控實務(wù)設(shè)計流程
內(nèi)部控制流程設(shè)計的原則
內(nèi)部控制的實質(zhì)——風(fēng)險管理
中國版“薩奧法案”內(nèi)容和應(yīng)用指引
基本規(guī)范對中國企業(yè)、尤其是上市公司的影響
如何根據(jù)基本規(guī)范和指引建立內(nèi)控體系
案例分析和視頻：一億美元和幾頓晚餐
采購循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
主要風(fēng)險事件
選擇不合格供應(yīng)商
采購價格不合理
虛假采購訂單
存貨管理風(fēng)險：無意識過度擠壓存貨
收貨風(fēng)險：質(zhì)量，交貨期，數(shù)量不符合要求
付款風(fēng)險：重復(fù)付款，違規(guī)結(jié)算，退貨未退款
采購回扣
主要風(fēng)險對策
關(guān)鍵注意要點
銷售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
主要風(fēng)險事件
虛假銷售：虛假銷售額，虛假客戶
客戶管理不當(dāng)：事前，事中，事后管理風(fēng)險
銷售價格管理不當(dāng)
發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯客戶，發(fā)錯數(shù)量，發(fā)錯品質(zhì)
退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量，質(zhì)量，客戶錯誤
促銷品，樣品管理失控
銷售費用管理失控
銷售飛單
銷售人員索要回扣
經(jīng)銷商管理不當(dāng)
主要風(fēng)險對策
關(guān)鍵注意要點
貨幣資金循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
主要風(fēng)險事件
資金預(yù)算和監(jiān)控乏力
會計控制不到位
投、籌資審批權(quán)限不明
投資決策機制不健全
并購風(fēng)險不明
對投資資金的安全性缺乏監(jiān)控
籌資成本過高
籌資資本結(jié)構(gòu)不合理
主要風(fēng)險對策
關(guān)鍵注意要點
基建工程涉及的主要風(fēng)險點及對策
主要風(fēng)險事件
原材料價格上漲
安全事故
分包商履約不力
施工運營環(huán)境差
設(shè)計失誤
管理者素質(zhì)及能力
基礎(chǔ)設(shè)施不配套
合同管理
主要風(fēng)險對策
關(guān)鍵注意要點
財務(wù)報告涉及的主要風(fēng)險點及對策
主要風(fēng)險事件
會計政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)
重大事項會計處理不合理，導(dǎo)致會計信息扭曲
資產(chǎn)、負(fù)債賬實不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債
提供虛假財務(wù)報告
合并范圍不完整
財務(wù)報告審核不充分
財務(wù)報告的法律責(zé)任
財務(wù)分析制度不符合企業(yè)實際情況
財務(wù)分析報告內(nèi)容不完整
主要風(fēng)險對策
關(guān)鍵注意要點
內(nèi)部控制體系的全面建立
內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)文本——內(nèi)部控制手冊
編制內(nèi)部控制手冊的關(guān)鍵要點
內(nèi)部控制體系建立流程
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