投融資暨資本運作稅務規(guī)劃及稽查風險應對策略
主辦單位：上海普瑞思管理咨詢有限公司 上海創(chuàng)卓商務咨詢有限公司
日期地址：2013年10月26-27日 上海
培訓費用：4800元/人(含培訓費、資料費、午餐費及茶點等)
課程背景
2013年，全國稅收工作會議上國家稅務總局明確將對股權轉讓、非貨幣資產評估增值、戰(zhàn)略投資者引入、資本運作等股權交易行為重拳出擊！投資、分紅、增資、轉股、收購、合并、分立、剝離、清算、引進投資者、股權私募基金、股權信托融資……應對稅務稽查，您是否做好準備？2013年，應對全球經濟低迷格局下的拐點之年，建立多元化多層次投融渠道、用并購重組推動企業(yè)結構轉型或低成本擴張，將是企業(yè)無法回避的課題，在名目繁多的投融資渠道中，在高歌猛進的重組收購中，您是否準確測算稅負、用足稅收優(yōu)惠、做好稅務規(guī)劃？
如何規(guī)避股權交易稽查風險、如何掌握資本運作紛繁稅政、如何創(chuàng)造并購重組中的稅務價值？本課程由資深稅務律師為您全方位講解并購重組中的涉稅問題，稅收+法律+會計多維度視角，原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，讓您全方位接觸各種模式重組，輕松攻克重組稅收！
本課程由實戰(zhàn)派資深稅務律師為您全方位剖析企業(yè)投融資和并購重組，稅收+法律+會計多維度視角，原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資方案，輕松攻克重組稅收！
課程四大特色:
稅收、法律、會計處理，三位一體、緊密融合，全程近二十個真實案例教學，從方案設計到方案落地，實操性是本課程鮮明特色。企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、增值稅、土地增值稅、印花稅、契稅等每種重組形式所涉全部稅種一網(wǎng)打盡。以企業(yè)運營為主線，深入解析從企業(yè)成立、企業(yè)成長、企業(yè)擴張、企業(yè)整合、企業(yè)收縮等幾個階段并購重組稅收政策，將稅務管理與企業(yè)經營緊密契合。
由易到難，基礎篇、中級篇、提升篇循序漸進階梯式課程設計，讓您輕輕松松攻克投融資稅收。
課程大綱：
第一部分 投融資（資本交易）稅務稽查形勢介紹
第二部分 公司設立（新設）
一、股權架構搭建：N種架構模式的稅務規(guī)劃
二、非貨幣資產投資（房屋、技術、設備等等）：工商程序+稅政盤點+籌劃案例
三、注冊地選擇：稅收洼地西藏or前海or新疆？
四、過橋借款出資：抽逃出資財務人的自我保護策略
五、設立離岸公司：法律路徑+稅收點評
第三部分 公司成長（融資）
一、債權融資
股東借款、無息借款、關聯(lián)方拆借資金、統(tǒng)借統(tǒng)還、民間借貸等等
二、股權融資
1、增資擴股、引入風投： “浮盈稅”事件始末（某稅務稽查局稽查案例）
2、割股套現(xiàn)：工商程序； 1元錢轉股、平價轉股、無償贈送之稅收；籌劃思路（盛運股份案例）
三、內部融資之轉增資本
六種轉增方式稅收揭秘（資本公積轉增、未分配利潤轉增、盈余公積轉增、凈資產折股、評估增值轉股、債轉股）
四、信托融資（假股權真?zhèn)鶛唷⒓儇敭a權轉讓真?zhèn)鶛啵?br />
1、三種信托模式介紹
2、國家稅務總局2013年第41號公告立法背景和操作要點
3、某地產信托融資案例講解
五、私募股權基金（講解某私募基金運作模式講解）
1、三種私募股權基金組織形式稅負比較
2、有限合伙企業(yè)稅政最新立法動態(tài)
六、上市融資
1、擬IPO企業(yè)十點焦點稅收問題解析
2、離岸紅籌架構和返程投資中涉稅問題
第四部分 公司擴張（投資）
一、購買殼公司：某電力集團并購稽查案例
二、收購路徑設計：法律風險+工商程序+稅負比拼（股權收購、資產收購、吸收合并）
三、財務人并購合同八大涉稅條款審核技巧
對賭條款；過橋資金條款；債務承擔條款；交易定價等條款；優(yōu)先股制度設計等
四、杠桿并購：創(chuàng)元科技并購案例精析
五、閑置資金購買理財產品、信托產品稅政解析
第五部分 公司整合（架構調整、
股權激勵等）
專家簡介: 李利威
我國并購重組一流實戰(zhàn)專家，疏通稅務、會計和法律，擁有注冊會計師、注冊稅務師、律師資格。現(xiàn)工作于某五A級大型稅務師事務所，實戰(zhàn)經驗豐富。并且擔任萬通、中建、金融街控股、首開股份等多家大企業(yè)集團稅務顧問。曾操刀五礦、雅戈爾集團、中建地產、萊蒙地產、中冶地產、聯(lián)想集團、金融街控股、海通集團、中鋁集團、萬通立體之城、裕隆集團、嘉博文、中投發(fā)展等眾多集團公司并購重組項目，授課形式活潑生動、內容實戰(zhàn)、案例豐富、深受學員好評。
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