【課程大綱】
第一部分：增值稅涉稅處理中的“稅務(wù)雷區(qū)”及其規(guī)避方法。
一、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣環(huán)節(jié)的稅務(wù)雷區(qū)與疑難問(wèn)題的處理技巧
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定的最新文件重點(diǎn)內(nèi)容解讀；
增值稅專用發(fā)票超過(guò)了驗(yàn)證期限是否可以繼續(xù)抵扣？
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣中容易出現(xiàn)哪些問(wèn)題？
從第三方取得增值稅發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避方法；
供貨方?jīng)]有增值稅專用發(fā)票，如何進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？
非貨幣性資產(chǎn)交易的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其處理技巧；
固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣中的稅務(wù)雷區(qū)及其規(guī)避方法；
如何準(zhǔn)確把握存貨、在產(chǎn)品損失的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
二、銷售環(huán)節(jié)的的稅務(wù)雷區(qū)與疑難問(wèn)題的處理技巧
如何把握銷項(xiàng)稅額的確認(rèn)時(shí)間？預(yù)收賬款何種條件下可以不確認(rèn)銷項(xiàng)稅額？
如何控制促銷活動(dòng)中的高稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)？
如何避免混合銷售過(guò)程中的高稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)？
科技及高新技術(shù)企業(yè)取得的技術(shù)服務(wù)收入是否需要繳納增值稅？
三、哪些制造型企業(yè)可以享受增值稅環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠政策
軟件、集成電路生產(chǎn)企業(yè)如何享受增值稅環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠政策？
資源綜合利用類生產(chǎn)企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策應(yīng)用解析。
第二部分：企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題及其處理技巧
一、年度收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及收入總額的確認(rèn)技巧
何種條件下，
應(yīng)收賬款可以不列入所得稅應(yīng)稅收入？
直接收款、預(yù)收款、賒銷、托收承付與委托銀行收款方式在收入確認(rèn)上的有何差異？
“買一贈(zèng)一”是否要視同銷售？視同銷售的所得稅規(guī)定有何變化？
以實(shí)物資產(chǎn)對(duì)外投資發(fā)生的增值部分是否要納入所得稅應(yīng)稅收入？
政府補(bǔ)貼何種條件下可以作為不征稅收入？
企業(yè)搬遷（拆遷）時(shí)的資產(chǎn)處置收入何種條件下可以不納入應(yīng)稅收入？
二、準(zhǔn)確把握稅前扣除難點(diǎn)問(wèn)題的解決方法
上一年度“應(yīng)計(jì)未計(jì)”費(fèi)用如何扣除？
企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失如何補(bǔ)報(bào)扣除？
企業(yè)向自然人借款的利息能否在稅前扣除？有何風(fēng)險(xiǎn)？
老板和職工私人車輛發(fā)生的費(fèi)用如何在稅前扣除？
企業(yè)發(fā)給職工的交通、通訊、住房補(bǔ)貼，出差補(bǔ)助，誤餐補(bǔ)助如何在稅前扣除？
年末預(yù)提的工資、獎(jiǎng)金能否在當(dāng)年稅前扣除？
職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)在稅前扣除有哪些雷區(qū)？如何規(guī)避？
三、準(zhǔn)確把握所得稅優(yōu)惠政策的應(yīng)用方法
制造型、科技及高新技術(shù)企業(yè)有哪些所得稅優(yōu)惠政策？
哪些“技術(shù)研發(fā)費(fèi)”可以在稅前加計(jì)扣除？
“技術(shù)研發(fā)費(fèi)”的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理有哪些差異？
第三部分：2012年度稅政策變化對(duì)制造型企業(yè)有哪些影響
一、2012年增值稅政策有哪些調(diào)整變化？如何應(yīng)用？
二、2012年企業(yè)所得稅有哪些新規(guī)定？如何應(yīng)用？
三、營(yíng)改增政策對(duì)制造型企業(yè)有哪些重大影響？如何應(yīng)用其中的有利政策