預(yù)算管理創(chuàng)新及實(shí)務(wù)操作
主辦：上海普瑞思管理咨詢有限公司 上海創(chuàng)卓商務(wù)咨詢有限公司
時(shí)間：2012年10月25-26日 杭州
費(fèi)用：3200元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)茶點(diǎn)等)
課程背景：
2013年預(yù)算編制工作即將拉開(kāi)序幕，但不少企業(yè)在預(yù)算管理過(guò)程中還存在著許多難以突破的問(wèn)題，致使預(yù)算管理效果不夠理想，達(dá)不到控制成本費(fèi)用、減負(fù)增效的目的，讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作陷于被動(dòng)。
專家將通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，如何運(yùn)營(yíng)成本管理的工具控制成本使預(yù)算核成本這一管理工具,有效的運(yùn)用到企業(yè)整體運(yùn)作中,以提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力
課程亮點(diǎn)
1、學(xué)習(xí)預(yù)算管理，借鑒成功模式；
2、課程運(yùn)用大量案例，并穿插角色扮演，分組練習(xí)，身臨其境地學(xué)習(xí)；
3、帶著疑問(wèn)來(lái)，帶著方案回，公司管理層集體參與，效果凸顯；
4、孫老師百?gòu)?qiáng)企業(yè)預(yù)算管理成功經(jīng)驗(yàn)無(wú)私與參會(huì)學(xué)員分享；
課程大綱：
第一部分：通過(guò)實(shí)戰(zhàn)案例來(lái)分享化解企業(yè)預(yù)算瓶頸的“十大高招”
第一招：化解全面預(yù)算管理認(rèn)識(shí)的問(wèn)題——讓領(lǐng)導(dǎo)和各部門重視，不夸大不抵制
第二招：化解全面預(yù)算管理組織的問(wèn)題——財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門業(yè)務(wù)流程把握與協(xié)調(diào)
第三招：化解全面預(yù)算編制的技巧問(wèn)題——對(duì)上一年的總結(jié)，戰(zhàn)略數(shù)字形式的上傳下達(dá)
第四招：化解預(yù)算控制的問(wèn)題——精準(zhǔn)控制到人，控制到業(yè)務(wù)層面
第五招：化解預(yù)算調(diào)整的問(wèn)題——防止過(guò)多審批調(diào)整，減少不定因數(shù)
第六招：化解預(yù)算分析問(wèn)題——分析源自每個(gè)人每項(xiàng)業(yè)務(wù)，每個(gè)部門，不走馬不觀花
第七招：化解預(yù)算考核問(wèn)題——階段性考核與調(diào)整，及時(shí)跟進(jìn)與督促
第八招：化解預(yù)算中數(shù)據(jù)加工處理問(wèn)題——綜合匯總各方面因素，科學(xué)合理調(diào)整
第九招：化解預(yù)算的跟蹤------保證預(yù)算分階段的完成
第十招：化解預(yù)算的中的執(zhí)行問(wèn)題-----預(yù)算完成的保證
第二部分：突破預(yù)算管理“十面埋伏”，提高企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理作用
一、企業(yè)預(yù)算管理常用問(wèn)題分析與應(yīng)對(duì)
1. 預(yù)算文化與對(duì)預(yù)算的認(rèn)識(shí)誤區(qū)與糾正
（1）制度和人力資源管理或文化管理的關(guān)系“抓則死，松則亂”
（2）戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計(jì)劃的關(guān)系 “上梁不正，下梁歪”
（3）“公司計(jì)劃和部門或項(xiàng)目計(jì)劃 ”唇齒不依”
（4）公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”
（5）預(yù)算程序不順 “門道不對(duì)”
【案例】企業(yè)預(yù)算管理中存在的13個(gè)常見(jiàn)問(wèn)題分析與應(yīng)對(duì)
二. 預(yù)算制訂中常見(jiàn)問(wèn)題與糾正
（1）各部門目標(biāo)往往定得過(guò)低
（2）各部門計(jì)劃往往缺乏協(xié)調(diào)性，易發(fā)生資源分配沖突
（3）預(yù)算責(zé)任不全面、系統(tǒng)且缺乏價(jià)值觀
（4）目預(yù)算管理流于形式，目標(biāo)、責(zé)任難以落實(shí),不相匹配
2. 預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控中常見(jiàn)問(wèn)題與糾正
（1）沒(méi)有相應(yīng)工具進(jìn)行監(jiān)控和考察進(jìn)度
（2）部門績(jī)效考核缺乏基礎(chǔ)和比較對(duì)象
（3）過(guò)程控制不到位，與外部環(huán)境的相融性較差
（4）預(yù)算考評(píng)和薪酬上的誤區(qū)，使預(yù)算的處境尷尬
三、預(yù)算管理實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)：
1. 診斷分析去年預(yù)算的問(wèn)題
2. 進(jìn)行全面預(yù)算總體方案設(shè)計(jì)
3. 認(rèn)清阻力和可能面對(duì)的問(wèn)題，堅(jiān)決貫徹實(shí)施全面預(yù)算管理
四、全面預(yù)算體系構(gòu)架與關(guān)系
五、如何編制科學(xué)的預(yù)算
1. 全面預(yù)算編制流程、步驟、工具與編制方法
2. 全面預(yù)算編制過(guò)程中人員參與的重要性
3. 預(yù)算編制中常見(jiàn)問(wèn)題及改進(jìn)思路
4.從戰(zhàn)略到預(yù)算，將戰(zhàn)略通過(guò)數(shù)字的形式轉(zhuǎn)換為日常行為指南
六、全面預(yù)算是很好的內(nèi)部控制管理工具
1. 全面預(yù)算及內(nèi)部控制諸多問(wèn)題的解答探討：
（1）何謂“好”？
（2）如何處理“大河”“小河”的關(guān)系？
（3）薪酬計(jì)劃應(yīng)否與預(yù)算考評(píng)對(duì)接？如何對(duì)接？
（4）事業(yè)部利潤(rùn)發(fā)生重大偏差, 如何處理?
（5）預(yù)算超支如何處理?
（6）如何設(shè)計(jì)預(yù)算考評(píng)？
（7）案例分析綜合案例控制的本質(zhì)
（8）改善or牽制？
（9）預(yù)算的彈性度如何控制？
（10）預(yù)算的調(diào)整與追加如何處理？
七、問(wèn)題解答與交流
【講師介紹】孫犁
曾任某企業(yè)本部財(cái)務(wù)總監(jiān)，實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)師。借鑒某企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競(jìng)爭(zhēng)力管理咨詢模式，國(guó)內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級(jí)培訓(xùn)師、咨詢師。曾任某企業(yè)高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，職業(yè)經(jīng)理人；某企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)15年，曾兼任某大學(xué)高級(jí)講師；十幾年經(jīng)歷走過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理、企劃主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)等中高級(jí)管理崗位，具有豐富企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
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