企業(yè)內(nèi)部控制
課程大綱：
風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、
內(nèi)部控制的概述
引言：
企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的必要性
案例分析
2、風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控的關(guān)系
3、解讀國資委《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
——國際風(fēng)險(xiǎn)管理情況
——國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況
——風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理
什么是風(fēng)險(xiǎn)？某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合
什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？
——風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
——風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)管理風(fēng)險(xiǎn)
3、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估核心內(nèi)容
——三個(gè)概念
——一個(gè)目標(biāo)
——五種風(fēng)險(xiǎn)
——三道防線
——兩個(gè)體系
——一種文化
——四種方法
4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)
——全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
——風(fēng)險(xiǎn)管理的工具
——風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系架構(gòu)
——風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職能
——風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立
——風(fēng)險(xiǎn)管理文化三要素
——風(fēng)險(xiǎn)管理常用技術(shù)方法
二、企業(yè)內(nèi)部控制
1缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析
2、對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
——什么是真正的“內(nèi)部”？
——什么是有效的“控制”？
——
預(yù)算管理是不是一種控制？
——內(nèi)部控制的定義
——企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
——內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
2、控制環(huán)境
——何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
——如何建立良好的控制環(huán)境
3、內(nèi)部控制活動(dòng)
——企業(yè)內(nèi)部控制的“雷區(qū)”
——企業(yè)內(nèi)部控制的“高壓線”
——常見的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些
——如何做到職責(zé)分離？
——預(yù)防性控制和檢查性控制
——穿行測(cè)試在內(nèi)控中的應(yīng)用
——案例分享
4、內(nèi)控的建立和執(zhí)行
——集團(tuán)化內(nèi)控體系建立
——集團(tuán)化內(nèi)控的框架
——企業(yè)內(nèi)控體系建立
——內(nèi)控人員到底是做什么的？
——如何確定和分解目標(biāo)
——如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
——如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
——內(nèi)部控制的原則
——內(nèi)部控制的分類
——內(nèi)部控制的手段
——內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)-執(zhí)行-評(píng)價(jià)-改進(jìn)優(yōu)化
——如何有效執(zhí)行內(nèi)控
——如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估
——內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
——內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)注意的問題
——穿行測(cè)試在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用
——案例分享——內(nèi)部控制咨詢實(shí)務(wù)案例
三、培訓(xùn)成果總結(jié)，問題交流