“社保改嫁稅務(wù)”與個(gè)稅新法后企業(yè)的痛點(diǎn)及用人成本管理優(yōu)化方案
主辦：上海普瑞思管理咨詢有限公司 上海創(chuàng)卓商務(wù)咨詢有限公司
時(shí)間：2019年12月20-21日 深圳
費(fèi)用：3980元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、稅費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)等)
課程背景
在國(guó)家全面推行個(gè)人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運(yùn)營(yíng)尤其是財(cái)務(wù)工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，經(jīng)營(yíng)成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放稅負(fù)高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報(bào)銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。
《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》已頒布；10月起調(diào)個(gè)稅起征點(diǎn)；2019年1月1日修正案正式實(shí)施；
金稅三期上線，個(gè)稅報(bào)表改版；員工薪酬策略面臨優(yōu)化難題？
社保五險(xiǎn)并四險(xiǎn)，社保費(fèi)率調(diào)整；企業(yè)社保審計(jì)該如何應(yīng)對(duì)？
五證合一，個(gè)稅社保緊密相連；人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的
薪酬管理模式、求新求變，新形勢(shì)下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營(yíng)成本？如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？
課程收益
了解社保、個(gè)稅的改革方向和未來趨勢(shì)；
了解企業(yè)面臨的社保、個(gè)稅問題；
了解社保不合規(guī)給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)；
掌握六大用工模式下的用工風(fēng)險(xiǎn)控制方法；
掌握六大用工模式背后社保、個(gè)稅籌劃思路；
掌握新背景下人力成本籌劃思路。
理解薪酬管理、薪酬策略和薪酬設(shè)計(jì)整體原則
熟悉常用職位評(píng)估工具、職位薪酬等級(jí)、薪酬結(jié)構(gòu)和薪酬管理制度等薪酬體系設(shè)計(jì)內(nèi)容
基本掌握獎(jiǎng)金方案設(shè)計(jì)的方法和技巧。
課程內(nèi)容
一、新納稅征管環(huán)境給企業(yè)用人成本帶來的影響分析
1.社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收的大環(huán)境、給企業(yè)帶來的影響分析
2.國(guó)地稅合并的影響
3.社會(huì)保險(xiǎn)由稅務(wù)部門征繳的影響
二、稅務(wù)機(jī)關(guān)與人社部門對(duì)接，社保秋后算賬誰說了算？
1.稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？
2.新征收模式下對(duì)企業(yè)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)帶來的影響
3.新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會(huì)被追責(zé)？
4.企業(yè)不繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的勞動(dòng)爭(zhēng)議案例
5.新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少？
6.按照最低基數(shù)與實(shí)際薪資繳納社保的差距（最新稅法標(biāo)準(zhǔn)）
三、老板與企業(yè)，如何應(yīng)對(duì)“不實(shí)”的后果與責(zé)任？
1.社會(huì)保險(xiǎn)繳納方式的趨勢(shì)——《關(guān)于建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度的通知》
2.如何界定因“社保繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)”的企業(yè)責(zé)任？
3.這里各位boss就需要注意了！不幫員工買社保，不讓你上飛機(jī)！
4.人社局公開曝光社保違規(guī)企業(yè)
5.稅務(wù)給欠保企業(yè)最后警告！
6.最嚴(yán)社保監(jiān)管時(shí)代，來了！
7.請(qǐng)禁止這7種個(gè)稅避稅方式！
四、新征收模式下，如何解決企業(yè)的“欠繳、漏繳、應(yīng)繳未繳”情況？
1.如何解決試用期員工“社保欠繳”情況？
2.如何解決“應(yīng)繳未繳”情況?
3.如何解決因人事變動(dòng)而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況？
4.社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金繳費(fèi)基數(shù)與工資薪金不匹配帶來的影響
五、降低社保繳費(fèi)基數(shù)的5種有效辦法
1.工資總額≠個(gè)稅基數(shù)≠社保基數(shù)
1)就直接按照發(fā)給員工的每月工資計(jì)算社保繳費(fèi)基數(shù)？
2)社保繳費(fèi)基數(shù)是按應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資？
3)下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免征個(gè)人所得稅
4)17個(gè)不列社保入繳費(fèi)基數(shù)的項(xiàng)目
2.新個(gè)稅修正案政策梳理與分析
3.收入及免稅=收入額+稅款負(fù)擔(dān)方式+免征所得+稅前扣除項(xiàng)目
1)個(gè)稅繳費(fèi)基數(shù)與社保繳費(fèi)基數(shù)的區(qū)別
2)【案例分析】
3)專項(xiàng)附加扣除信息的提供與確認(rèn)：（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻
4.優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)
1)新的個(gè)人所得稅政策帶來轉(zhuǎn)變和調(diào)整
2)薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的最大能量
3)案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略
4)選擇不同工作時(shí)間制度依法降低加班工資支出
5.取消年終獎(jiǎng)，設(shè)立特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)
1)年終獎(jiǎng)的存廢變數(shù)與支付設(shè)計(jì)，避免全員社保基數(shù)增加
2)年終獎(jiǎng)：發(fā)的不是錢，是智慧
3)年終獎(jiǎng)的兩面性
4)【案例分析】任正非：我堅(jiān)決反對(duì)年終獎(jiǎng)的制度，年終獎(jiǎng)制度是最落后的制度
6.用工思維的革命——多元化用工
1)“靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？
2)企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
3)靈活用工有新解：勞動(dòng)關(guān)系→非標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系→非勞動(dòng)關(guān)系
六、新征收模式下，員工福利補(bǔ)貼如何再設(shè)計(jì)策略
1.如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式？
2.彈性福利計(jì)劃的優(yōu)缺點(diǎn)
3.彈性福利計(jì)劃實(shí)施中應(yīng)注意的問題
七、新征收模式下，企業(yè)年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)、勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)化再設(shè)計(jì)策略
1.企業(yè)年金能給企業(yè)及職工帶來哪些實(shí)惠？
2.繳納年金后，未來將如何領(lǐng)取？
3.商業(yè)健康保險(xiǎn)附表
4.勞務(wù)報(bào)酬表
八、如何解決好薪酬設(shè)計(jì)與企業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系
薪酬設(shè)計(jì)關(guān)鍵所在
1.合法降低社保成本前提條件
2.薪酬制度制定契約化的三要素
3.降低薪酬福利總體成本，使薪酬福利體系激勵(lì)性更強(qiáng)
4.形成對(duì)外有競(jìng)爭(zhēng)力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系
5.薪酬與所得稅的關(guān)系
6.綜合所得稅
7.節(jié)稅籌劃方法
九、三個(gè)月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？
1.社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個(gè)稅的金額是否要統(tǒng)一起來？
2.殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？
3.企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
主講專家：梁偉權(quán)老師
擬上市公司人力資源整合與公司治理實(shí)戰(zhàn)專家
中國(guó)勞資關(guān)系研究院院長(zhǎng)
鳳凰網(wǎng)華人講堂•勞資領(lǐng)域風(fēng)云人物
中國(guó)管理科學(xué)研究院學(xué)術(shù)委員會(huì)特約研究員
全國(guó)工商聯(lián)人才交流服務(wù)中心客座教授
梁老師具有豐富
人力資源管理經(jīng)驗(yàn)及勞動(dòng)法務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)勞動(dòng)法律顧問；以其二十多年的工作經(jīng)歷，參加過被譽(yù)為“黃埔四期”的由國(guó)家經(jīng)委、團(tuán)中央舉辦的第四期全國(guó)優(yōu)秀青年廠長(zhǎng)（經(jīng)理）企業(yè)管理研究班，曾在政府機(jī)關(guān)擔(dān)任處級(jí)干部,以職業(yè)經(jīng)理人身份擔(dān)任過3個(gè)大型企業(yè)集團(tuán)和上市公司總裁助理、常務(wù)副總、總經(jīng)理的管理工作；宏觀意識(shí)強(qiáng)，具前瞻性和全局性，考慮問題，方案設(shè)計(jì)很全面，親自為多家大型集團(tuán)公司（上市公司）治理及重組并購等提供專業(yè)方案及指導(dǎo)實(shí)施，并受聘為獨(dú)立董事，以抓專業(yè)的角度推動(dòng)公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)入良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
長(zhǎng)期為企業(yè)轉(zhuǎn)型提供管理提升咨詢（在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、集團(tuán)管控模式咨詢、法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、
內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、企業(yè)文化咨詢、人力資源規(guī)劃、
中高層管理者激勵(lì)、員工績(jī)效考核和薪酬管理、員工職業(yè)發(fā)展體系設(shè)計(jì)、客戶關(guān)系管理咨詢等方面成績(jī)卓著）；成功服務(wù)過多個(gè)轉(zhuǎn)型時(shí)期的企業(yè)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理非常熟悉和專業(yè)，具有十分豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和項(xiàng)目駕馭能力，為將人力資源規(guī)范整合在中國(guó)公司的推廣做出了突出的貢獻(xiàn)，在人力資源管理界具有廣泛的影響和資源。
入選《中國(guó)知名專家學(xué)者辭典》、《中國(guó)驕傲•共和國(guó)功勛專家》、《中國(guó)當(dāng)代人力資源》、《感動(dòng)中國(guó)--時(shí)代杰出新聞人物》、《東方之子》及《輝煌三十年—中國(guó)改革功勛先鋒人物》。
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