課程目標(biāo)：
理解風(fēng)險管理與
內(nèi)部控制的內(nèi)涵、重要意義
了解COSO1/COSO2/薩班斯法案的核心精神
理解我國內(nèi)部控制法規(guī)體系及其要求
掌握風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險管理策略的要點、方法
理解企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的思路、流程
學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗，借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓(xùn)
培訓(xùn)方式：重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進(jìn)行。
主講內(nèi)容(一)
一、正確認(rèn)識風(fēng)險管理與內(nèi)部控制
1.引導(dǎo)案例：十分鐘的悲劇
2.基本概念：風(fēng)險/風(fēng)險管理/內(nèi)部控制
3.COSO1/COSO2/薩班斯法案的主要精神
4.我國風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的法律規(guī)范
1)財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀，內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、要素及強(qiáng)制性要求
2)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀，重點講解應(yīng)用指引對企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)作用
二、企業(yè)風(fēng)險的識別、評價和風(fēng)險管理策略
1.風(fēng)險識別
1)各類內(nèi)部風(fēng)險、外部風(fēng)險的識別
2)風(fēng)險識別的定性、定量方法
2.風(fēng)險評價
1)企業(yè)風(fēng)險承受度的確定
2)風(fēng)險發(fā)生的可能性分析
3)風(fēng)險帶來的損失分析
4)風(fēng)險管理矩陣
5)風(fēng)險管理坐標(biāo)圖及實例分析
3.風(fēng)險管理策略詳解
1)風(fēng)險規(guī)避策略及實例
2)風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略及實例
3)風(fēng)險承擔(dān)策略及實例
4)綜合案例分析
三、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險識別與控制
1.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險識別
2.財務(wù)報告風(fēng)險防控
盈余管理與財務(wù)風(fēng)險“紅旗”
3.資金管理風(fēng)險防控
案例分享：某大型企業(yè)資金管理之殤
4.資產(chǎn)管理風(fēng)險防控
存貨管理、
應(yīng)收賬款管理、固定資產(chǎn)管理案例分享
5.
預(yù)算管理與風(fēng)險防控
案例分享：學(xué)習(xí)IBM，預(yù)算與內(nèi)控發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)
四、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實務(wù)
1.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體思路框架
案例：中化公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)、組織體系、關(guān)鍵要素
2.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程與方法
案例：某上市公司內(nèi)部控制體系實務(wù)及經(jīng)驗介紹
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程要點、主要方法、應(yīng)關(guān)注的重點問題
3.企業(yè)內(nèi)部控制的制度化、流程化與崗位化
1)內(nèi)部控制制度化及要點
2)內(nèi)部控制流程化及要點
3)內(nèi)部控制崗位化及要點
4.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重點、難點問題
五、企業(yè)內(nèi)部控制描述、評價與改善
1.企業(yè)內(nèi)部控制的描述
2.企業(yè)內(nèi)部控制評價與缺陷認(rèn)定
3.企業(yè)內(nèi)部控制的改善
專家簡介：楊老師
副教授，企業(yè)培訓(xùn)師，國際注冊培訓(xùn)管理師。某500強(qiáng)企業(yè)的培訓(xùn)中心主任，清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理人訓(xùn)練中心、北京大學(xué)EMBA中心、北京市國資委黨校特聘講師；近年來，為北京市國資委多家企業(yè)集團(tuán)、上市公司、民營企業(yè)策劃了
中高層管理者的系列培訓(xùn)、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)人員的系列及專題培訓(xùn)，具有豐富的培訓(xùn)項目策劃和實施管理經(jīng)驗；授課中對理論的講解深入淺出，案例切合企業(yè)實際，注重現(xiàn)場學(xué)員參與互動，形式多樣，內(nèi)容精彩，生動活潑，可操作性強(qiáng)；近期內(nèi)訓(xùn)的企業(yè)包括但不限于：京城機(jī)電集團(tuán)、北京化工集團(tuán)、中信銀行、國務(wù)院國資委研究中心等。