現(xiàn)代房企內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建

課程背景：
如何確保房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？
如何確保房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？
如何保證房地產(chǎn)企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？
如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？
如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)？
如何通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施？
為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，房地產(chǎn)企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。
課程收益：
本課程首先通過(guò)全面介紹萬(wàn)科建立內(nèi)控體系的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)的講述如何將COSO理論框架運(yùn)用到房地產(chǎn)行業(yè)中，分享萬(wàn)科在開(kāi)發(fā)過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以使大家掌握運(yùn)用內(nèi)部控制的工具達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和提供企業(yè)運(yùn)營(yíng)安全性的目的。然后通過(guò)介紹萬(wàn)科多年來(lái)積累的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，穿插生動(dòng)的案例，以使學(xué)員能夠掌握內(nèi)審的方法和技巧，了解房地產(chǎn)行業(yè)集中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
一、通過(guò)介紹萬(wàn)科的內(nèi)控體系建立模式，將理論和房地產(chǎn)實(shí)踐完美結(jié)合
二、分享萬(wàn)科在建立內(nèi)控體系過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)
三、通過(guò)生動(dòng)的案例分析，了解房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的環(huán)節(jié)
四、掌握房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”
課程大綱：
一、現(xiàn)代房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建
1、國(guó)內(nèi)外重大風(fēng)險(xiǎn)事件回顧
案例分析：順馳神話破滅、安然事件、中航油事件
2、財(cái)務(wù)的價(jià)值與實(shí)現(xiàn)路徑
3、風(fēng)險(xiǎn)的含義及分類
4、風(fēng)險(xiǎn)管理的起因.
5、風(fēng)險(xiǎn)管理框架介紹
6、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的重難點(diǎn)
7、深圳證券交易所內(nèi)控指引簡(jiǎn)介
二、房地產(chǎn)內(nèi)控與內(nèi)審體系概述
1、房地產(chǎn)內(nèi)控與內(nèi)審的地位和作用案例分析
2、中國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控與內(nèi)審的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題剖析
3、中國(guó)上市公司內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)查
三、房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)控體系的建立與維護(hù)
1、強(qiáng)化內(nèi)部控制背景
1.1上市公司管理陷阱帶給監(jiān)管機(jī)構(gòu)的啟示
1.2新監(jiān)管法的規(guī)定以及意義
1.3國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司內(nèi)部控制的要求
我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司內(nèi)部控制的最新要求
《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》解讀
財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》介紹
2、內(nèi)部控制的理論框架與目標(biāo)
2.1內(nèi)部控制的定義
2.2內(nèi)部控制的三個(gè)目標(biāo)
2.3什么是COSO以及COSO報(bào)告框架
3、萬(wàn)科內(nèi)部控制體系的建設(shè)及維護(hù)
3.1萬(wàn)科建設(shè)內(nèi)控體系的目標(biāo)
3.2萬(wàn)科內(nèi)控體系建設(shè)的思路
3.3萬(wàn)科內(nèi)控項(xiàng)目層面定義與具體內(nèi)容
萬(wàn)科公司層面的控制
萬(wàn)科流程層面的控制
萬(wàn)科信息系統(tǒng)層面的控制
萬(wàn)科內(nèi)控文檔體系
4、萬(wàn)科內(nèi)控自評(píng)體系的具體內(nèi)容
4.1萬(wàn)科內(nèi)控流程范圍
4.2萬(wàn)科的流程圖與流程說(shuō)明
4.3流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)
4.4抽樣測(cè)試表
4.5缺陷匯總表
4.6缺陷的整改
4.7內(nèi)控報(bào)告
案例：銷售流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)與測(cè)試過(guò)程演示
案例：銷售收款為何不翼而飛？
5、自評(píng)體系的實(shí)施
5.1自評(píng)體系實(shí)施的人力基礎(chǔ)
5.2自評(píng)體系實(shí)施的考核指標(biāo)
自評(píng)計(jì)劃完成率
缺陷率
整改完成率
6、萬(wàn)科內(nèi)控建設(shè)的重要意義
6.1項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)與價(jià)值主張的統(tǒng)一
6.2基業(yè)常青的基石
6.3奠定風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
四、房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)審體系的建立與維護(hù)
1、內(nèi)部審計(jì)的定義以及目標(biāo)
2、萬(wàn)科內(nèi)審部的組織架構(gòu)
3、內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的制定
3.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型
3.2各專業(yè)部門的訪談
3.3審計(jì)計(jì)劃的編制
4、內(nèi)部審計(jì)的工作流程
4.1前期準(zhǔn)備
4.2現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)
4.3審計(jì)報(bào)告
4.4后續(xù)事項(xiàng)
5、內(nèi)部審計(jì)的方案
5.1銷售銷售專項(xiàng)審計(jì)
5.2成本信息專項(xiàng)審計(jì)
5.3采購(gòu)專項(xiàng)審計(jì)
5.4財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作審計(jì)
5.5總經(jīng)理在職、離任審計(jì)
5.6新公司內(nèi)控審計(jì)
6、內(nèi)部審計(jì)的方法和技巧
6.1訪談的技巧
6.2觀察的訣竅
7、內(nèi)部審計(jì)及常見(jiàn)舞弊類型與方式案例分享
7.1巨額成本信息為何失真了？
7.2營(yíng)銷總監(jiān)開(kāi)了家咨詢公司
7.3簽約主管私刻政府專用章
7.4離職后的窟窿
7.5動(dòng)態(tài)成本為何不動(dòng)？
7.6小小的飛機(jī)票也不能疏忽
五、信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用
1、必要性
2、應(yīng)用價(jià)值
3、運(yùn)營(yíng)平臺(tái)簡(jiǎn)介
4、資金平臺(tái)簡(jiǎn)介
5、結(jié)算平臺(tái)簡(jiǎn)介
6、財(cái)務(wù)系統(tǒng)簡(jiǎn)介
7、成本管理軟件簡(jiǎn)介
8、銷售系統(tǒng)簡(jiǎn)介
9、營(yíng)銷費(fèi)用/管理費(fèi)用平臺(tái)簡(jiǎn)介
10、采購(gòu)平臺(tái)簡(jiǎn)介
11、合同平臺(tái)簡(jiǎn)介
12、制度平臺(tái)簡(jiǎn)介
六、現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)、答疑
講師介紹：陳老師
著名房地產(chǎn)職業(yè)經(jīng)理人，擁有萬(wàn)科、金地等標(biāo)桿企業(yè)多年財(cái)務(wù)及審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期積極實(shí)踐和探索房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)代化內(nèi)審模式，吸取標(biāo)桿房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)的技術(shù)和方法，在房地產(chǎn)財(cái)務(wù)及審計(jì)領(lǐng)域方面具有較高造詣，能夠?qū)⒗碚撆c實(shí)踐合二為一，為大家講述如何運(yùn)用內(nèi)控和內(nèi)審的工具來(lái)防范房地產(chǎn)企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)，從而幫助企業(yè)完善內(nèi)部審計(jì)模式。

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