跨國(guó)公司離岸研發(fā)模式的選擇
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研發(fā)（R&D）離岸往往是跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)在生產(chǎn)離岸和營(yíng)銷離岸之后的又一個(gè)價(jià)值鏈重組的戰(zhàn)略選擇。20世紀(jì)90年代以來，越來越多的企業(yè)將研發(fā)活動(dòng)的一部分或全部轉(zhuǎn)移到母國(guó)以外的其他國(guó)家，這就是研發(fā)離岸。據(jù)商務(wù)部《2005年中國(guó)外商投資報(bào)告》，外國(guó)企業(yè)已經(jīng)在中國(guó)建立了約750家研發(fā)中心。中國(guó)的海爾、聯(lián)想、
華為等企業(yè)也在美國(guó)、歐洲等地建立了離岸研發(fā)中心。與過去研發(fā)功能集中在母國(guó)總公司不同，研發(fā)離岸已經(jīng)成為近十多年來企業(yè)經(jīng)營(yíng)的一個(gè)重要的發(fā)展趨勢(shì)。本文將探討跨國(guó)企業(yè)離岸研發(fā)模式的影響因素及選擇。
一、離岸模式：控制離岸與離岸外包
研發(fā)離岸強(qiáng)調(diào)研發(fā)活動(dòng)在地理空間位置上的變化，與研發(fā)國(guó)際化、研發(fā)外包等概念既有區(qū)別又有聯(lián)系。它可以采取控制離岸（Captive offshoring）與離岸外包（Offshore outsourcing）兩種模式。前者是在國(guó)外的附屬機(jī)構(gòu)內(nèi)完成企業(yè)R&D職能，后者是在國(guó)外的第三方完成。這個(gè)第三方可以是東道國(guó)當(dāng)?shù)氐墓荆部梢允橇硪患铱鐕?guó)公司在國(guó)外的附屬機(jī)構(gòu)；可以是股權(quán)合作企業(yè)，也可以是非股權(quán)合作企業(yè)。
雖然都是將研發(fā)轉(zhuǎn)移到國(guó)外，但兩種模式是有差別的。控制離岸是研發(fā)活動(dòng)在企業(yè)內(nèi)部的轉(zhuǎn)移，是由企業(yè)在海外設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的或有控制權(quán)的研發(fā)機(jī)構(gòu)，或在內(nèi)部設(shè)立一個(gè)研發(fā)部門從事研究與開發(fā)工作；離岸外包是將研發(fā)活動(dòng)委托給海外的第三方企業(yè)進(jìn)行。兩者的不同之處就在于跨國(guó)公司對(duì)研發(fā)活動(dòng)的控制程度和可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)程度。同時(shí)企業(yè)投入的研發(fā)資源和管理資源有差異。在控制離岸的情況下，跨國(guó)公司其實(shí)是進(jìn)行海外直接投資，投入大，進(jìn)入與退出困難，隨著在外暴露的資產(chǎn)的增加，風(fēng)險(xiǎn)也在增加，還要承擔(dān)日常的管理開支，但這種方式下跨國(guó)公司可以較好地控制其技術(shù)研究與開發(fā)活動(dòng)。而在離岸外包情況下，跨國(guó)公司對(duì)技術(shù)的控制力減弱，但可以在少投入研發(fā)和管理資源的情況下獲得自己所需的研發(fā)成果。
二、離岸研發(fā)模式選擇的影響因素
跨國(guó)公司是選擇將研發(fā)活動(dòng)控制離岸還是離岸外包要根據(jù)這兩種離岸模式本身的優(yōu)缺點(diǎn)，結(jié)合以下一些因素來選擇。
（一）研發(fā)活動(dòng)的性質(zhì)與特征
并不是所有的研發(fā)活動(dòng)都適合于離岸。現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，尤其是通訊信息技術(shù)的發(fā)展使研發(fā)的“可離岸性”增強(qiáng)。一般來說，適于離岸的工作主要應(yīng)是一些可以分割出來進(jìn)行獨(dú)立開發(fā)而又不影響公司整體研發(fā)創(chuàng)新的工作。正如Mckinsey Global Institute所描述的可能離岸的工作的特征是“不需要實(shí)體存在，與客戶的交流不復(fù)雜，很少需要與雇員和同事溝通，很少需要當(dāng)?shù)鼗R(shí)。”至于是內(nèi)部轉(zhuǎn)移還是外部轉(zhuǎn)移取決于研發(fā)活動(dòng)的性質(zhì)，即是否影響公司長(zhǎng)期發(fā)展。關(guān)系公司發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的技術(shù)研發(fā)工作往往是不會(huì)外包的。而不影響公司核心技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)力的，需要借助公司以外的研發(fā)資源的工作可以外包，例如勞動(dòng)密集型的研發(fā)環(huán)節(jié)。
（二）所在行業(yè)的技術(shù)特征
各行業(yè)的技術(shù)含量是不同的。通常風(fēng)險(xiǎn)大、投資多、技術(shù)更新快的高技術(shù)行業(yè)更愿意采用控制程度高、技術(shù)泄露風(fēng)險(xiǎn)小的控制離岸方式。高技術(shù)行業(yè)中，離岸外包只在軟件開發(fā)、制藥業(yè)藥品測(cè)試等勞動(dòng)密集的環(huán)節(jié)比較普遍。而技術(shù)成熟、模塊化程度高的傳統(tǒng)行業(yè)則離岸外包的可能性較大。
（三）企業(yè)的海外投資經(jīng)驗(yàn)
已經(jīng)在海外大量投資生產(chǎn)、營(yíng)銷，形成了全球生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)的跨國(guó)公司，具備了國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)和組織技巧，更熟悉當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)環(huán)境，因此較容易將研發(fā)活動(dòng)通過內(nèi)部轉(zhuǎn)移方式轉(zhuǎn)移到國(guó)外。如電子業(yè)，制造活動(dòng)已經(jīng)在全球范圍組織使研究與開發(fā)活動(dòng)分散到國(guó)際更為容易，有時(shí)也更必要。而不熟悉海外市場(chǎng)的采用外包方式則較容易迅速進(jìn)入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)。
（四）企業(yè)的規(guī)模和資源能力
大公司擁有豐富的研發(fā)資源，有能力在海外進(jìn)行內(nèi)部研究與開發(fā)。小公司雖然愿意在海外實(shí)施研究與開發(fā)，但缺乏組織資源來建立和管理分散的研究體系。因此離岸外包的情況在小規(guī)模跨國(guó)公司中比較容易出現(xiàn)。當(dāng)然，大跨國(guó)公司也不排除擴(kuò)張需要的研發(fā)資源不夠而與其他國(guó)外企業(yè)合作進(jìn)行研究與開發(fā)。
實(shí)際上，跨國(guó)公司選擇研發(fā)控制離岸多于離岸外包。這主要是由研發(fā)活動(dòng)和技術(shù)壟斷優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略重要性決定的。Ashok D. Bardhan，Dwight M. Jaffee（2005）的實(shí)證研究證實(shí)了這個(gè)規(guī)律。他們對(duì)48家總部在加利弗尼亞州的公司（涉及半導(dǎo)體、電訊、儀器和電子等與計(jì)算機(jī)硬件和軟件業(yè)有關(guān)的企業(yè)）進(jìn)行的關(guān)于離岸的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，R&D離岸的主要形式是公司內(nèi)離岸，即轉(zhuǎn)移給海外的附屬機(jī)構(gòu)。對(duì)其中一些公司的訪談發(fā)現(xiàn)，在離岸的研發(fā)活動(dòng)中，一些日常開發(fā)活動(dòng)通常是承包給第三方而敏感性研發(fā)活動(dòng)則在企業(yè)附屬機(jī)構(gòu)內(nèi)處理。同樣的，企業(yè)內(nèi)部?jī)A向于完成重大變革的研究，即對(duì)已有產(chǎn)品和服務(wù)做出實(shí)質(zhì)性改變的活動(dòng)；而普通的、改進(jìn)的和單獨(dú)的革新則外包。更富有創(chuàng)新精神的企業(yè)通常不會(huì)將R&D活動(dòng)離岸。
三、離岸研發(fā)模式的成本分析
知識(shí)的生產(chǎn)與有形商品的生產(chǎn)不同，但企業(yè)的決策仍然要符合基本的經(jīng)濟(jì)原則，即成本效益的最大化。這里我們假定研發(fā)產(chǎn)出的規(guī)模、種類和效果在兩種模式下都是一樣的，建立兩種離岸模式的成本比較基礎(chǔ)，然后再考慮研發(fā)活動(dòng)差異對(duì)成本的影響。
（一）離岸研發(fā)的成本構(gòu)成
1、控制離岸
控制離岸是企業(yè)到國(guó)外直接投資從事研發(fā)，涉及企業(yè)在國(guó)外研發(fā)活動(dòng)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)管理。這種研發(fā)離岸的成本包括了直接投資成本和管理成本以及研發(fā)開支，如公式4-1。
Oc=FDI+Mc+RDc （4-1）
其中：Oc代表研發(fā)控制離岸的總成本
FDI代表設(shè)立海外研發(fā)機(jī)構(gòu)的直接投資成本
Mc代表管理離岸研發(fā)機(jī)構(gòu)和活動(dòng)的開支
RDc代表研發(fā)活動(dòng)的開支
直接投資成本是控制離岸方式獨(dú)有的。由于要在國(guó)外設(shè)立研究與開發(fā)機(jī)構(gòu)，因此有大量的直接投資支出用于購(gòu)買或租用研究設(shè)施、修建實(shí)驗(yàn)室和購(gòu)置公共研究設(shè)備和儀器等支出。
管理離岸研發(fā)機(jī)構(gòu)的日常開支包括離岸研發(fā)設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要的管理活動(dòng)和管理人員的開支，以及與跨國(guó)公司母公司協(xié)調(diào)離岸研發(fā)機(jī)構(gòu)與其他生產(chǎn)、研發(fā)機(jī)構(gòu)的關(guān)系的開支。
研發(fā)活動(dòng)的投入涉及到購(gòu)買研發(fā)活動(dòng)正常進(jìn)行所需的實(shí)驗(yàn)和研發(fā)用專用儀器設(shè)備、原材料、試劑等消耗品以及支付科研人員的報(bào)酬。
2、離岸外包
離岸外包是企業(yè)從國(guó)外第三方企業(yè)購(gòu)買研發(fā)服務(wù)，但考慮到研發(fā)活動(dòng)的特殊性，母公司需要對(duì)這種關(guān)系進(jìn)行管理。因此，其成本包括了研發(fā)成果購(gòu)買成本和管理成本兩大類，如公式4-2。
Oo=RDo+Mo （4-2）
其中：Oo代表研發(fā)離岸外包的總成本
RDo代表購(gòu)買離岸研發(fā)成果的開支
Mo代表管理離岸外包關(guān)系的開支
離岸外包情況下購(gòu)買研發(fā)成果的費(fèi)用包含了第三方企業(yè)的研發(fā)投入與提供研發(fā)服務(wù)的報(bào)酬。如果不考慮自行研發(fā)和外部研發(fā)在效率、投入方面的差異，即假定兩種情況開發(fā)同一種技術(shù)或進(jìn)行相同的創(chuàng)新活動(dòng)的成本投入是一樣的，那么企業(yè)要比在控制離岸的情況下多支付一部分承包方提供研發(fā)服務(wù)的報(bào)酬。
在離岸外包的情況下，由于沒有離岸研發(fā)機(jī)構(gòu)，不涉及離岸機(jī)構(gòu)的日常管理，只涉及母公司的協(xié)調(diào)管理成本。但是，有一個(gè)重要的管理成本是在控制離岸下沒有或極少的，即風(fēng)險(xiǎn)防范的成本。風(fēng)險(xiǎn)防范成本包括企業(yè)防止技術(shù)泄露或其他無形資產(chǎn)，如公司信譽(yù)等，遭受損失而進(jìn)行的保護(hù)性措施的開支。由于技術(shù)、管理和公司信譽(yù)都是重要的無形資產(chǎn)，它們的任何損失都對(duì)公司的發(fā)展極為不利，因此有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。這種成本隨著企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制程度減弱而增加。因此，離岸外包的情況下，防范技術(shù)等無形資產(chǎn)泄露是企業(yè)重要的任務(wù)，需要花費(fèi)更多的精力來確保各種技術(shù)和企業(yè)形象的安全。
（二）各成本要素的動(dòng)態(tài)變化
控制離岸時(shí)，對(duì)外直接投資的前期固定資產(chǎn)投資較大，但隨著時(shí)間發(fā)展，這種投入越來越少。管理成本支出有相似的發(fā)展趨勢(shì)，因?yàn)榍捌诘墓芾磔^為復(fù)雜，涉及新環(huán)境的適應(yīng)，新建機(jī)構(gòu)與老機(jī)構(gòu)和其他職能部門的磨合等。研發(fā)投入的多少取決于進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)的數(shù)量，單個(gè)
研發(fā)項(xiàng)目的投入需求。在競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的市場(chǎng)上要保持技術(shù)優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)份額，研發(fā)投入往往會(huì)隨著時(shí)間而增長(zhǎng)。因?yàn)樵谛庐a(chǎn)品上市后，技術(shù)會(huì)隨著產(chǎn)品的銷售而擴(kuò)散，因此必須投入更多研發(fā)資金用于不斷開發(fā)新產(chǎn)品或新過程。
離岸外包時(shí)，前期沒有固定資產(chǎn)投資成本，管理成本相對(duì)于獨(dú)資方式簡(jiǎn)單，主要是公司對(duì)這種買賣關(guān)系進(jìn)行客戶關(guān)系管理的支出，一般較運(yùn)營(yíng)海外研發(fā)機(jī)構(gòu)為低。但由于外包關(guān)系將公司技術(shù)暴露于外部企業(yè)，因此技術(shù)泄露的風(fēng)險(xiǎn)大，而且，公司信譽(yù)等無形資產(chǎn)也會(huì)受到承包企業(yè)的技術(shù)研發(fā)能力和管理水平等的影響。而公司為了得到自己需要的研發(fā)成果，往往派技術(shù)人員幫助國(guó)外供應(yīng)商改進(jìn)管理，協(xié)助研發(fā)，這就更加深了技術(shù)暴露的風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期合作后，企業(yè)與供應(yīng)商的關(guān)系更穩(wěn)固。一旦因承包方的原因?qū)е驴蛻舨恍湃挝C(jī)，對(duì)企業(yè)會(huì)造成更大的損失。因此，風(fēng)險(xiǎn)防范支出會(huì)很高。研發(fā)活動(dòng)投入的影響因素與獨(dú)資情況下一樣，因此研發(fā)投入也會(huì)隨時(shí)間而增加。
（三）兩種模式的長(zhǎng)期平均成本及調(diào)整
不管是哪一種模式，跨國(guó)公司將研發(fā)活動(dòng)轉(zhuǎn)移到海外都不是一個(gè)短期決策。因此，必須將它們放在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)環(huán)境下加以考慮。將研發(fā)活動(dòng)看作企業(yè)的一種特殊生產(chǎn)活動(dòng)，其生產(chǎn)也受規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的影響，那么隨著研發(fā)活動(dòng)的增加，長(zhǎng)期平均成本有下降趨勢(shì)。但當(dāng)研發(fā)規(guī)模超出一定水平后，由于管理過于分散的研發(fā)活動(dòng)的成本增加超過所帶來的收益，出現(xiàn)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。因此，短期內(nèi)在研發(fā)產(chǎn)出量較小的時(shí)候，控制離岸的成本是高于離岸外包的，因?yàn)橄绕谥苯油顿Y成本很高，而離岸外包只需要利用第三方的研發(fā)設(shè)施和設(shè)備。但是從長(zhǎng)期看，隨著跨國(guó)公司從事離岸研發(fā)活動(dòng)的增多，規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)揮作用，平均成本都會(huì)先降低后增長(zhǎng)。在成本降到最低點(diǎn)后，由于離岸外包在外暴露的研發(fā)資產(chǎn)的增多，風(fēng)險(xiǎn)加大，管理開支中用于風(fēng)險(xiǎn)控制的部分大大增加，其平均成本會(huì)隨著研發(fā)投入和產(chǎn)出的增加而增長(zhǎng)更快。因此從長(zhǎng)期看，離岸外包的成本有可能會(huì)超過控制離岸。
通常，跨國(guó)公司可以通過一些方法改善兩種模式的長(zhǎng)期平均成本，以做出有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的決策。例如，可以選擇將非核心技術(shù)外包，而將核心技術(shù)的創(chuàng)新采取控制離岸的方式。外部創(chuàng)新不會(huì)對(duì)公司核心技術(shù)的泄露造成威脅，此時(shí)離岸外包的風(fēng)險(xiǎn)防范成本就會(huì)大大下降，隨著外包研發(fā)活動(dòng)增加成本曲線上升的速度減慢，這是公司控制這種方式的成本的方法之一。另一種方法是尋求更富有研發(fā)效率的服務(wù)提供商，能以更低的成本提供研發(fā)服務(wù)，或幫助服務(wù)提供商改善過程，降低成本。這樣使企業(yè)的離岸研發(fā)外包的長(zhǎng)期平均成本從總體上降低。當(dāng)然，提高效率降低成本也可用于控制離岸方式。
四、總結(jié)
控制離岸與離岸外包是跨國(guó)公司研發(fā)離岸可以選擇的兩種模式。不同的研發(fā)離岸模式具有不同的特征，主要體現(xiàn)在可控制性和風(fēng)險(xiǎn)性上。結(jié)合離岸模式的特征，企業(yè)還必須考慮多種外部因素來進(jìn)行離岸模式的選擇，包括研發(fā)活動(dòng)本身的性質(zhì)、行業(yè)技術(shù)特征、企業(yè)規(guī)模與經(jīng)驗(yàn)、東道國(guó)政策等因素，在實(shí)際運(yùn)作過程中情況會(huì)更為復(fù)雜。
兩種離岸研發(fā)模式的成本構(gòu)成要素不同。如果從事相同的離岸研發(fā)活動(dòng)，跨國(guó)公司研發(fā)控制離岸的成本因素應(yīng)考慮直接投資支出、管理支出和研發(fā)支出；離岸外包的成本因素應(yīng)考慮管理支出和購(gòu)買研發(fā)成果的支出。根據(jù)各成本要素的動(dòng)態(tài)變化特征，短期內(nèi)控制離岸是成本較高的一種方式；而長(zhǎng)期來看，離岸外包的成本有可能隨著時(shí)間的增加而發(fā)生變化，甚至超過控制離岸的成本。但企業(yè)可采用以下方法改善離岸外包模式的長(zhǎng)期成本：在企業(yè)內(nèi)部和外部安排不同性質(zhì)的創(chuàng)新活動(dòng)，或者尋找效率更高的研發(fā)服務(wù)提供商等。