年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理
課程收益：
1.掌握年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編寫的8個(gè)步驟，讓計(jì)劃制定切合企業(yè)發(fā)展需要
2.讓年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃具有可操作性，幫助您達(dá)成企業(yè)內(nèi)的上下共識(shí)，形成執(zhí)行的合力
3.掌握年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行的流程與方法，建立企業(yè)
內(nèi)部控制體系和激勵(lì)體系
4.學(xué)習(xí)如何將計(jì)劃轉(zhuǎn)為一個(gè)“數(shù)字化”的“整體計(jì)劃”，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化管理
5.幫助您達(dá)成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值
課程背景：
某權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)內(nèi)實(shí)行計(jì)劃及
預(yù)算管理一年以上的100家公司高管做了調(diào)查，其產(chǎn)生的作用評(píng)價(jià)如下：
87%的企業(yè)表示成本水平降低了
90%的企業(yè)表示費(fèi)用水平下降了
85%的企業(yè)表示收入增加了
84%的公司認(rèn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)更明確了
80%的企業(yè)認(rèn)為各職能部門對(duì)工作方向更明確了
75%公司覺得他們的效率提高了
85%公司覺得管理水平比以前提升了
本課程將通過案例分析與實(shí)例演練，為您展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃與全面預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員理解年度目標(biāo)、年度計(jì)劃與年度預(yù)算的區(qū)別與聯(lián)系，輔導(dǎo)學(xué)員學(xué)會(huì)年度目標(biāo)制定、年度計(jì)劃及年度預(yù)算的編制方法及技巧以及有效實(shí)施的技巧和關(guān)鍵點(diǎn)，確保建立的公司目標(biāo)計(jì)劃及預(yù)算管理系統(tǒng)成為“老板放心、管理者舒心、員工開心”且可有效達(dá)成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的管理系統(tǒng)。
課程大綱：
第一講：企業(yè)年度目標(biāo)計(jì)劃管理系統(tǒng)
1、先有工作還是先有目標(biāo)？
2、如何制定公司年度目標(biāo)
案例分享：某企業(yè)如何以BSC制定公司目標(biāo)
3、公司目標(biāo)如何通過價(jià)值樹分解到部門目標(biāo)
案例分享：某企業(yè)如何以價(jià)值樹分解制定部門目標(biāo)
4、如何根據(jù)公司目標(biāo)撰寫公司年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃
案例分享：某企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃
5、如何根據(jù)部門目標(biāo)撰寫部門年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃
案例分享：某企業(yè)財(cái)務(wù)部銷售部年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
l重點(diǎn)總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，學(xué)會(huì)公司目標(biāo)的制定方法，學(xué)會(huì)公司目標(biāo)分解到部門目標(biāo)的方法與技巧，學(xué)會(huì)公司與部門年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的撰寫方法。
第二講：什么是全面預(yù)算管理
1、從預(yù)測(cè)、預(yù)計(jì)、預(yù)算談起
2、什么是預(yù)算、預(yù)算管理、全面預(yù)算管理
案例分享：預(yù)算怎樣走出“表哥表姐”的誤區(qū)
3、全面預(yù)算管理的三大特征：全過程、全面、全員
4、中國(guó)企業(yè)預(yù)算往往成為“六無”產(chǎn)品
（1）無依據(jù)，拍腦袋
（2）無標(biāo)準(zhǔn)，難執(zhí)行
（3）無落實(shí)，勞民傷財(cái)
（4）無監(jiān)控，想啥干啥
（5）無考核，沒積極性
（6）無改善，年年如此
案例分享：中國(guó)企業(yè)預(yù)算現(xiàn)狀
l重點(diǎn)總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，理解全面預(yù)算管理的理念，了解中國(guó)企業(yè)預(yù)算管理的六大問題，以便在后續(xù)的學(xué)習(xí)中尋求解決辦法。
第三講：基于年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃預(yù)算的編制
1、預(yù)算編制的基本流程
（1）預(yù)測(cè)，明確年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)
（2）預(yù)計(jì)，明確年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃
（3）預(yù)算，驗(yàn)證工作目標(biāo)、計(jì)劃并規(guī)劃資源
2、預(yù)算編制角色定位
3、預(yù)算編制的方法
（1）固定預(yù)算與彈性預(yù)算
（2）零基預(yù)算與增量預(yù)算
（3）定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算
4、具體預(yù)算的編制技巧
（1）經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制要領(lǐng)
現(xiàn)場(chǎng)演練：銷售預(yù)算如何編制
現(xiàn)場(chǎng)演練：生產(chǎn)預(yù)算如何編制
現(xiàn)場(chǎng)演練：采購(gòu)預(yù)算如何編制
現(xiàn)場(chǎng)演練：費(fèi)用預(yù)算如何編制
現(xiàn)場(chǎng)演練：現(xiàn)金預(yù)算如何編制
（2）資本性支出預(yù)算的編制要領(lǐng)
（3）財(cái)務(wù)預(yù)算的編制要領(lǐng)
現(xiàn)場(chǎng)演練：財(cái)務(wù)預(yù)算如何編制
5、解決預(yù)算申報(bào)的博弈問題
案例分享如何提高預(yù)算目標(biāo)申報(bào)的合理性
6、預(yù)算編制常見問題分析
l重點(diǎn)總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，學(xué)會(huì)基于年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的預(yù)算編制的方法及技巧，確保可編制出準(zhǔn)確、可行、可操作的預(yù)算。
第四講：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算如何執(zhí)行、落實(shí)
1、年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃如何執(zhí)行與監(jiān)控
研討活動(dòng)：某企業(yè)季度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)
2、如何進(jìn)行預(yù)算差異分析
3、年度計(jì)劃的季度調(diào)整如何對(duì)預(yù)算進(jìn)行滾動(dòng)調(diào)整
l重點(diǎn)總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，了解年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃與預(yù)算如何執(zhí)行、監(jiān)控、糾偏與落實(shí)。