預(yù)算管理創(chuàng)新及實務(wù)操作
課程背景：
2014年預(yù)算編制工作即將拉開序幕，但不少企業(yè)在預(yù)算管理過程中還存在著許多難以突破的問題，致使預(yù)算管理效果不夠理想，達不到控制成本費用、減負增效的目的，讓企業(yè)財務(wù)管理工作陷于被動。
專家將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，如何運營成本管理的工具控制成本使預(yù)算核成本這一管理工具,有效的運用到企業(yè)整體運作中,以提升企業(yè)的核心競爭力
課程亮點
1、向百強企業(yè)海爾學(xué)習(xí)預(yù)算管理，借鑒成功模式；
2、課程運用大量案例，并穿插角色扮演，分組練習(xí)，身臨其境地學(xué)習(xí)；
3.帶著疑問來，帶著方案回，公司管理層集體參與，效果凸顯；
4、孫老師百強企業(yè)預(yù)算管理成功經(jīng)驗無私與參會學(xué)員分享；
課程大綱：
第一部分：通過實戰(zhàn)案例來分享化解企業(yè)預(yù)算瓶頸的“十大高招”
第一招：化解全面預(yù)算管理認識的問題——讓領(lǐng)導(dǎo)和各部門重視，不夸大不抵制
第二招：化解全面預(yù)算管理組織的問題——財務(wù)部門對各部門業(yè)務(wù)流程把握與協(xié)調(diào)
第三招：化解全面預(yù)算編制的技巧問題——對上一年的總結(jié)，戰(zhàn)略數(shù)字形式的上傳下達
第四招：化解預(yù)算控制的問題——精準控制到人，控制到業(yè)務(wù)層面
第五招：化解預(yù)算調(diào)整的問題——防止過多審批調(diào)整，減少不定因數(shù)
第六招：化解預(yù)算分析問題——分析源自每個人每項業(yè)務(wù)，每個部門，不走馬不觀花
第七招：化解預(yù)算考核問題——階段性考核與調(diào)整，及時跟進與督促
第八招：化解預(yù)算中數(shù)據(jù)加工處理問題——綜合匯總各方面因素，科學(xué)合理調(diào)整
第九招：化解預(yù)算的跟蹤------保證預(yù)算分階段的完成
第十招：化解預(yù)算的中的執(zhí)行問題-----預(yù)算完成的保證
第二部分：突破預(yù)算管理“十面埋伏”，提高企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理作用
一、企業(yè)預(yù)算管理常用問題分析與應(yīng)對
1.預(yù)算文化與對預(yù)算的認識誤區(qū)與糾正
（1）制度和人力資源管理或文化管理的關(guān)系“抓則死，松則亂”
（2）戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計劃的關(guān)系“上梁不正，下梁歪”
（3）“公司計劃和部門或項目計劃”唇齒不依”
（4）公司最明白的人,不干最明白的事“越俎代庖”
（5）預(yù)算程序不順“門道不對”
【案例】企業(yè)預(yù)算管理中存在的13個常見問題分析與應(yīng)對
二.預(yù)算制訂中常見問題與糾正
（1）各部門目標往往定得過低
（2）各部門計劃往往缺乏協(xié)調(diào)性，易發(fā)生資源分配沖突
（3）預(yù)算責(zé)任不全面、系統(tǒng)且缺乏價值觀
（4）目預(yù)算管理流于形式，目標、責(zé)任難以落實,不相匹配
2.預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控中常見問題與糾正
（1）沒有相應(yīng)工具進行監(jiān)控和考察進度
（2）部門績效考核缺乏基礎(chǔ)和比較對象
（3）過程控制不到位，與外部環(huán)境的相融性較差
（4）預(yù)算考評和薪酬上的誤區(qū)，使預(yù)算的處境尷尬
三、預(yù)算管理實務(wù)操作指導(dǎo)：
1.診斷分析去年預(yù)算的問題
2.進行全面預(yù)算總體方案設(shè)計
3.認清阻力和可能面對的問題，堅決貫徹實施全面預(yù)算管理
四、全面預(yù)算體系構(gòu)架與關(guān)系
五、如何編制科學(xué)的預(yù)算
1.全面預(yù)算編制流程、步驟、工具與編制方法
2.全面預(yù)算編制過程中人員參與的重要性
3.預(yù)算編制中常見問題及改進思路
4.從戰(zhàn)略到預(yù)算，將戰(zhàn)略通過數(shù)字的形式轉(zhuǎn)換為日常行為指南
六、全面預(yù)算是很好的內(nèi)部控制管理工具
1.全面預(yù)算及內(nèi)部控制諸多問題的解答探討：
（1）何謂“好”？
（2）如何處理“大河”“小河”的關(guān)系？
（3）薪酬計劃應(yīng)否與預(yù)算考評對接？如何對接？
（4）事業(yè)部利潤發(fā)生重大偏差,如何處理?
（5）預(yù)算超支如何處理?
（6）如何設(shè)計預(yù)算考評？
（7）案例分析綜合案例控制的本質(zhì)
（8）改善or牽制？
（9）預(yù)算的彈性度如何控制？
（10）預(yù)算的調(diào)整與追加如何處理？
七、問題解答與交流