所得稅匯算清繳輔導(dǎo)與稅務(wù)籌劃
培訓(xùn)收益
一年一度的所得稅匯算清繳又開始了，每年企業(yè)需要面對新政策，對納稅申報表進(jìn)行分析、審核，避免因為政策理解錯誤多繳稅，也需要避免因為政策理解錯誤導(dǎo)致漏稅。對目前有效的所得稅法規(guī)進(jìn)行了全面歸納、匯總、分析，結(jié)合2012年的所得稅匯算清繳的特點，為企業(yè)提供相關(guān)輔導(dǎo)，培訓(xùn)內(nèi)容結(jié)合新稅法的實施及其已經(jīng)出臺的配套法規(guī)，對企業(yè)實務(wù)操作中可能涉及的問題進(jìn)行分析，提供可操作的建議，幫助企業(yè)在匯算清繳中做好申報與納稅調(diào)整，合理控制誤報的稅務(wù)風(fēng)險或者稅務(wù)損失。
培訓(xùn)提綱
一、2013年企業(yè)所得稅匯算清繳概述
二、企業(yè)收入的申報與納稅調(diào)整
1、收入確認(rèn)截止與跨期收入
2、視同銷售收入的處理
3、財政補貼收入的處理
4、其他業(yè)務(wù)收入的處理
三、企業(yè)成本費用的申報與納稅調(diào)整
1、成本截止確認(rèn)
2、視同銷售成本申報
3、存貨暫估入賬的影響
4、工資、福利費的納稅調(diào)整
5、社會保險、商業(yè)保險的申報調(diào)整
6、營銷傭金的納稅申報與調(diào)整
7、廣告宣傳費用納稅申報與調(diào)整
8、業(yè)務(wù)接待費用納稅申報與調(diào)整
9、利息支出的納稅申報與調(diào)整
10、……
四、資產(chǎn)稅務(wù)處理的申報與調(diào)整
1、固定資產(chǎn)折舊的申報與調(diào)整
2、無形資產(chǎn)攤銷的申報與調(diào)整
3、長期待攤費用的申報與調(diào)整
4、資產(chǎn)損失的申報與調(diào)整
5、各項準(zhǔn)備金的申報與調(diào)整
五、享受稅收優(yōu)惠的匯算清繳處理
1、常見優(yōu)惠政策政策要點分析
2、享受優(yōu)惠政策的審批和備案
3、所得稅優(yōu)惠政策的申報與調(diào)整
六、前后年度匯算清繳的銜接
七、匯算清繳后的稅務(wù)風(fēng)險評估
八、匯算清繳相關(guān)程序及其處理
九、2013年匯算清繳的特殊問題分析