如何建立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系-高級(jí)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)
課程背景
按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部委的相關(guān)工作部署，2013年企業(yè)
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作已經(jīng)在中央企業(yè)及國(guó)有大中型企業(yè)以及上市公司中全面鋪開(kāi)。企業(yè)內(nèi)部控制工作涵蓋了企業(yè)全員、全流程，涉及面廣、錯(cuò)綜復(fù)雜，企業(yè)急需要有自己的“明白人”來(lái)為企業(yè)一把手制定內(nèi)控相關(guān)決策出謀劃策，協(xié)調(diào)、指揮中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和其他技術(shù)支持，牽頭企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)協(xié)同合作落實(shí)內(nèi)控職責(zé)，并組織企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。但目前企業(yè)中具備以上綜合能力的內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值人才仍非常稀缺。
依據(jù)國(guó)家中長(zhǎng)期人才戰(zhàn)略規(guī)劃的精神要求，集十余年風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制高端培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，以及與國(guó)內(nèi)政策制定及監(jiān)管機(jī)構(gòu)、內(nèi)控最佳實(shí)踐企業(yè)、行業(yè)組織、理論及學(xué)術(shù)界的緊密合作優(yōu)勢(shì)，隆重推出“高級(jí)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值專業(yè)人才培養(yǎng)工程項(xiàng)目”，著力打造一批具備宏觀戰(zhàn)略思維以及國(guó)際視野，熟悉國(guó)際國(guó)內(nèi)相關(guān)規(guī)范要求，精通風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的工具和方法、掌握風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的復(fù)合型內(nèi)控管理高端人才。
目標(biāo)學(xué)員
公司總經(jīng)理等管理層，
中高層管理人員；內(nèi)部控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、；內(nèi)控部、內(nèi)審部相關(guān)人員；各部門(mén)主管以及部門(mén)內(nèi)控、內(nèi)審人員；會(huì)計(jì)事務(wù)所相關(guān)工作人員（建議企業(yè)組建高層團(tuán)隊(duì)集體報(bào)名參會(huì)，以便于迅速形成共識(shí)，并保證信息的有效傳達(dá)與對(duì)稱）。
訓(xùn)練安排
項(xiàng)目由多個(gè)模塊培訓(xùn)內(nèi)容組成，共4天課時(shí)，每次集訓(xùn)2天課時(shí)，每月集訓(xùn)一次。
訓(xùn)練營(yíng)安排采取全封閉式教學(xué)管理模式，中途不插班，課程不循環(huán)，請(qǐng)各單位接本通知后，將本通知及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)給下屬單位，各企業(yè)根據(jù)培訓(xùn)需求安排符合招生條件的相關(guān)人員抓緊時(shí)間組織報(bào)名工作等事宜。
課程大綱
第一天：內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的三大基石
一、三大基石：戰(zhàn)略管理、
流程管理、
財(cái)務(wù)管理
（1）流程管理——核心命脈
如何建立流程體系——流程地圖；實(shí)現(xiàn)流程管理的三大跨越
內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的流程基礎(chǔ)；在流程中識(shí)別關(guān)鍵控制點(diǎn)
定位主價(jià)值鏈、管理職能、控制職能；根據(jù)公司核心職能和集團(tuán)管控設(shè)計(jì)二級(jí)流程
跨部門(mén)的主要控制活動(dòng)——三級(jí)流程設(shè)計(jì)；內(nèi)控實(shí)施的基礎(chǔ)——四級(jí)流程管理
（2）戰(zhàn)略管理——核心思路
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略內(nèi)部控制的步驟與內(nèi)容
戰(zhàn)略實(shí)施與流程管理；戰(zhàn)略實(shí)施結(jié)果與財(cái)務(wù)衡量
（3）財(cái)務(wù)管理——數(shù)據(jù)衡量
建立基于流程的量化財(cái)務(wù)指標(biāo)；梳理與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的業(yè)務(wù)流程；
建立財(cái)務(wù)計(jì)劃控制矩陣；設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工具表格
二、為什么現(xiàn)在的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理普遍失敗
缺少根基是內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的主要原因
世界先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是怎樣開(kāi)展的
企業(yè)從來(lái)都不是單一體，而是一個(gè)有機(jī)的結(jié)合體
內(nèi)部控制能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)哪些價(jià)值；風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值在哪里
案例分享：企業(yè)如何通過(guò)內(nèi)部控制創(chuàng)造價(jià)值的；知名企業(yè)怎么控制風(fēng)險(xiǎn)降低成本，增加利潤(rùn)；
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重點(diǎn)在哪里
公司在不同發(fā)展階段的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的共同工作方案
三、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的管控思路
控制方法：職責(zé)分離、接觸分離、檢查監(jiān)督、證據(jù)記錄、授權(quán)體系
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)計(jì)原則：相互牽制、協(xié)調(diào)配合、崗位匹配、成本效益、整體結(jié)構(gòu)
控制技巧：一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處，一般控制技巧
第二天：風(fēng)險(xiǎn)管理和控制實(shí)施及案例
一、如何構(gòu)建基于流程的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
（1）案例討論及分析：海爾的創(chuàng)新流程管理
（2）流程管理的核心要點(diǎn)
（3）銷售及收款流程風(fēng)險(xiǎn)控制
（4）采購(gòu)及付款流程風(fēng)險(xiǎn)控制
（5）財(cái)務(wù)報(bào)告流程風(fēng)險(xiǎn)控制
（6）資金和資產(chǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)控制
（7）工程項(xiàng)目流程風(fēng)險(xiǎn)控制
二、企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的基本實(shí)施路徑
（1）企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的總體路線圖設(shè)計(jì)
（2）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、關(guān)注價(jià)值、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
（3）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)工作程序
（4）用內(nèi)部控制打好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
（5）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)過(guò)程中的控制有效性檢查
（6）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中咨詢機(jī)構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通
（7）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中的目標(biāo)細(xì)化與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
（8）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的分步方法：控制結(jié)構(gòu)、授權(quán)體系、控制方法、檢查測(cè)試
（9）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施工作的各部門(mén)分工
（10）各部門(mén)開(kāi)展內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的復(fù)核
（11）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況的檢查
三、企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)過(guò)程中的難點(diǎn)
（1）上市公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的常見(jiàn)難點(diǎn)
內(nèi)部控制缺陷的判斷標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部控制有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作無(wú)法落實(shí)到部門(mén)和崗位
流程劃分不清晰明確
無(wú)法完全按照內(nèi)部控制配套指引開(kāi)展內(nèi)部控制工作
缺少全員參與內(nèi)部控制的機(jī)制
內(nèi)部控制建設(shè)工作的難以檢查
（2）上市公司內(nèi)部控制實(shí)施的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)
（3）央企內(nèi)部控制實(shí)施的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)
（4）內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進(jìn)與跟蹤考核
第三天：內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施經(jīng)驗(yàn)和方案
一、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)——控制環(huán)境體系
（1）治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)及關(guān)鍵點(diǎn)控制
治理結(jié)構(gòu)的圖譜介紹
實(shí)戰(zhàn)討論及演練：貴司在治理結(jié)構(gòu)中有什么風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？如何應(yīng)對(duì)？
案例討論：某公司治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行中的問(wèn)題及改良點(diǎn)
（2）組織架構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
集團(tuán)公司管控的要點(diǎn)
母子管控模型的介紹
案例：授權(quán)
案例討論：國(guó)內(nèi)企業(yè)的集團(tuán)管控中都有哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
案例分享：某集團(tuán)母子管控模式的設(shè)計(jì)
（3）發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)
?愿景、使命、價(jià)值觀對(duì)戰(zhàn)略的影響
中長(zhǎng)期目標(biāo)規(guī)劃的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
戰(zhàn)略制訂的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
戰(zhàn)略實(shí)施的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
戰(zhàn)略評(píng)估的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
案例討論：知名企業(yè)為什么倒在戰(zhàn)略上？
（4）人力資源和企業(yè)文化的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
人才的核心財(cái)富是什么？與主要風(fēng)險(xiǎn)？
企業(yè)文化的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
人力資源的主要內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)
案例討論：國(guó)內(nèi)企業(yè)在人才內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何應(yīng)對(duì)？
二、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)——控制活動(dòng)體系
銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理；采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
生產(chǎn)運(yùn)行的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理；物流倉(cāng)儲(chǔ)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理；資金的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理；資產(chǎn)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
擔(dān)保的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
三、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)——控制手段體系
（1）企業(yè)管理報(bào)告及內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)的內(nèi)控實(shí)務(wù)
管理報(bào)告體系的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
案例討論：國(guó)內(nèi)企業(yè)在管理報(bào)告的分析存在哪些分析？如何應(yīng)對(duì)？
內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)介紹，示例
（2）企業(yè)全面預(yù)算的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
全面預(yù)算的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)
全面預(yù)算工作的實(shí)際控制目標(biāo)
案例分享：某集團(tuán)是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面
預(yù)算管理建設(shè)中
（3）企業(yè)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
信息系統(tǒng)隱藏更多的風(fēng)險(xiǎn)
信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)
信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)介紹
案例討論：如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)
第四天：內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建立后的運(yùn)行、檢查、評(píng)價(jià)
一、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)后的有效運(yùn)行
（1）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的分部門(mén)檢查方法
（2）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)與執(zhí)行效果測(cè)試
（3）將內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)融入企業(yè)管理的日常工作
（4）企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)
二、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施考核與評(píng)價(jià)
（1）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果測(cè)試
（2）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施結(jié)果檢查
（3）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理考核方法
（4）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效評(píng)價(jià)與薪酬考核
三、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作的內(nèi)容和方法
（1）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
（2）常見(jiàn)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)形式及優(yōu)缺點(diǎn)分析
（3）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
（4）如何制定有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作方案
（5）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
（6）公司層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
（7）業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
（8）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)常用方法：資料分析、問(wèn)卷調(diào)查、穿行測(cè)試、實(shí)地檢查等
四、訓(xùn)練營(yíng)探討、提問(wèn)、交流