【課程收益】
1、從整體框架到業(yè)務層次對
內部控制的設計和評價進行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國際最新的內部控制理論。
2、引導學員診斷企業(yè)內部控制缺陷，評價內部控制效果并進行改進。
3、引導學員識別、分析企業(yè)的組織中的潛在風險，了解、判斷企業(yè)經營管理狀況和內部控制要求的相關子系統(tǒng)。
4、梳理、評估組織運行過程中的主要風險、關鍵環(huán)節(jié)和關鍵控制點，并辨析與每一個關鍵環(huán)節(jié)和關鍵控制點相關的有效的控制措施。
5、掌握風險控制中關鍵點的設計。
6、明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內部控制系統(tǒng)。
【課程內容】
一、內部控制的實踐
什么是真正的“內部”？什么是真正的“控制”？
企業(yè)發(fā)展的基石——內控體系和企業(yè)目標
內部人控制的陷阱
內控的局限性——成本與效益
二、COSO內控框架
角色與職責
可為與不可為
三、內部環(huán)境
內控的基礎——控制環(huán)境
權責分配與內部環(huán)境
內部審計與內部環(huán)境
人力資源政策與內部壞境
企業(yè)文化與內部環(huán)境
四、風險評估
發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴
應對變化
評估
五、內控的建立
量體裁衣——內控的設置
業(yè)務活動內部控制設計
它山之石
六、控制活動
控制活動的類型
防范于未然
控制活動與風險評估相結合
IT控制
具體問題具體分析
評估
七、信息溝通
信息——也許你從未留意
溝通——一定要知道的內容
八、內部監(jiān)督與內部審計
持續(xù)性監(jiān)督活動
角色與定位
獨立評估
報告缺陷
【講師介紹】俞勤
中國注冊會計師協(xié)會及下屬多家會計師事務所，高級合伙人、簽字注冊會計師；
中國會計學會、中國管理會計學會。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師；
國資委職業(yè)經理人研究中心客座教授、高級培訓師；
財政部“企業(yè)會計準則建設委員會”咨詢專家；
2家中央企業(yè)財務顧問；3家管理咨詢公司顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人；
1998年至今，為160多家上市公司做財務會計培訓、企業(yè)內訓以及管理咨詢。
【部分服務客戶】
中石化國際事業(yè)部、中國電信集團公司、中國聯(lián)通有限公司、中國華電集團公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油、中國建設銀行、信達投資總公司、中國農業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發(fā)銀行、中國集裝箱控股集團、中國人壽保險股份有限公司、中國進出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團公司、中國地質煤炭總局、中國煤炭能源集團公司、中國兵器集團公司北方總公司、首都機場股份有限公司、中國冶金科工集團公司、中國出國人員服務總公司、審計署、海關總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局等。