2012年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整技巧實(shí)操實(shí)戰(zhàn)
主辦單位：上海普瑞思管理咨詢有限公司 上海創(chuàng)卓商務(wù)咨詢有限公司
日期地址：2012年12月21-22日 佛山
培訓(xùn)費(fèi)用：2800元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐、培訓(xùn)證書等）
課程背景
常規(guī)的年終財(cái)務(wù)決算，會(huì)計(jì)們都熟悉。而年終稅務(wù)盤點(diǎn)——測(cè)算年度應(yīng)納稅所得額以及與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的差異分析，卻未引起多數(shù)企業(yè)的重視。而會(huì)計(jì)利潤(rùn)與納稅所得額之間差異的大小，直接決定著企業(yè)年度所得稅的高低。
稅務(wù)盤點(diǎn)不僅僅是匯算清繳前的一次熱身運(yùn)動(dòng)，更是財(cái)務(wù)人員檢查、發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)涉稅差錯(cuò)的最后一次機(jī)會(huì)。因此，在2012年的年終時(shí)節(jié)和企業(yè)所得稅匯算清繳的前夕，作為企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)和主管會(huì)計(jì)應(yīng)該高度關(guān)注和思考并解決以下問題：
◆如何正確評(píng)估年度納稅所得額？如何發(fā)現(xiàn)并消除涉稅風(fēng)險(xiǎn)隱患？
◆企業(yè)為何出現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)較低，而所得額卻較高的悲哀局面？
◆如何進(jìn)行納稅所得與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的比較分析？如何調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)與納稅所得之間的差異？如何在確保企業(yè)涉稅安全的前提下，謀求企業(yè)利益的最大化？
為幫助金信永恒會(huì)員企業(yè)朋友們年終財(cái)務(wù)決算中能正確處理上述疑難問題，為2012年匯算清繳奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，特此舉辦“年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整技巧實(shí)操班”，現(xiàn)特邀請(qǐng)您參加.
課程大綱
第一部分：稅務(wù)盤點(diǎn)的主要內(nèi)容與方法
一、稅務(wù)盤點(diǎn)的現(xiàn)實(shí)意義和原則
1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患；
2、謀劃對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的“補(bǔ)丁”措施，從而縮小會(huì)計(jì)利潤(rùn)額與應(yīng)納稅所得額之間的剪刀差，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
二、稅務(wù)盤點(diǎn)的方法與技巧
1、詳解“一評(píng)二判”“三大盤點(diǎn)”的應(yīng)用方法：
◆如何盤點(diǎn)稅法文件？
◆如何盤點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行為？
◆如何盤點(diǎn)會(huì)計(jì)處理？
2、詳解評(píng)判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法：
◆通用指標(biāo)分析法；
◆指標(biāo)配比分析法；
◆分稅種特定分析指標(biāo)法；
◆指標(biāo)的分類與綜合運(yùn)用法。
第二部分：納稅所得大于會(huì)計(jì)利潤(rùn)的成因分析以及調(diào)整技巧
一、企業(yè)出現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)較低，而納稅所得額卻較高的原因分析；
二、資產(chǎn)、收入、成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理失誤及其檢查方法；
三、收入、成本、費(fèi)用扣除的財(cái)稅差異及其調(diào)整技巧；
四、加大各項(xiàng)費(fèi)用稅前扣除以及費(fèi)用轉(zhuǎn)化的操作技巧；
第三部分：2012年匯算清繳前夕的稅務(wù)盤點(diǎn)與準(zhǔn)備工作
一、應(yīng)稅收入的盤點(diǎn)（納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、體系內(nèi)資產(chǎn)流動(dòng)、視同銷售、售后回購(gòu)、投資收益、財(cái)政資金等事項(xiàng)的審查內(nèi)容與準(zhǔn)備方法）。
二、稅前扣除項(xiàng)目的盤點(diǎn)（財(cái)產(chǎn)損失的申報(bào)材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費(fèi)的列支范圍、差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的準(zhǔn)確把握；財(cái)務(wù)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、銷售費(fèi)用等項(xiàng)目的審查內(nèi)容及調(diào)整事項(xiàng)）。
三、資產(chǎn)稅務(wù)處理的盤點(diǎn)（資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的確定、待攤費(fèi)用的把握、大修理支出標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用等事項(xiàng)的審查方法）。
四、關(guān)聯(lián)交易及其特別納稅調(diào)整的盤點(diǎn)事項(xiàng)。
五、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅的盤點(diǎn)事項(xiàng)。
六、稅務(wù)局備案（審批）事項(xiàng)的盤點(diǎn)與準(zhǔn)備內(nèi)容。
七、2012年出臺(tái)的所得稅重要文件的盤點(diǎn)與應(yīng)用方法解讀。
主講專家：
焉梅（蘇州）
注冊(cè)會(huì)計(jì)師，國(guó)內(nèi)資深出口退稅業(yè)務(wù)專家、外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)稅務(wù)顧問、杰聯(lián)咨詢稅務(wù)專家。了解中國(guó)財(cái)經(jīng)、金融、稅收政策，尤其在外匯管理、海關(guān)法規(guī)，涉外稅收方面經(jīng)驗(yàn)豐富，具有全盤業(yè)務(wù)處理和良好的職業(yè)判斷能力。擅長(zhǎng)稅務(wù)合規(guī)性審閱，風(fēng)險(xiǎn)控制盡職調(diào)查以及稅收籌劃。焉梅老師憑借豐富的理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn), 采用大量親身經(jīng)歷的策劃實(shí)踐案例，深入淺出地分析，來啟發(fā)和開發(fā)聽眾的思路，舉辦專題培訓(xùn)數(shù)百場(chǎng)。培訓(xùn)企業(yè)辦稅人員數(shù)萬名，稅務(wù)系統(tǒng)工作人員數(shù)千名，被業(yè)界譽(yù)為中國(guó)出口退稅第一人！
陳萬喬
企業(yè)財(cái)稅疑難問題解決專家，20多家企業(yè)的財(cái)稅顧問；《中國(guó)稅收法規(guī)查詢系統(tǒng)》編委會(huì)副主任、北京財(cái)稅研究院研究員。長(zhǎng)期從事稅收法規(guī)的應(yīng)用性研究和企業(yè)財(cái)稅顧問咨詢工作，積累了豐富的為企業(yè)解決財(cái)稅疑難問題的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。僅3年來為30余家企業(yè)成功地解決了因稅務(wù)稽查而引發(fā)的稅企爭(zhēng)議和危機(jī)事件，為企業(yè)挽回納稅損失數(shù)億元；為50余家企業(yè)提供的財(cái)務(wù)內(nèi)控和納稅規(guī)劃方案，執(zhí)行后成效卓著，被企業(yè)譽(yù)為最富實(shí)效的實(shí)戰(zhàn)派專家。 2004年以來，應(yīng)邀在全國(guó)各地舉辦過300余場(chǎng)講座，為30多家大中型企業(yè)和上市公司做過專題內(nèi)訓(xùn)；是國(guó)內(nèi)10多家財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的特聘老師。講課的最大特點(diǎn)是注重實(shí)務(wù)、案例豐富；答疑內(nèi)容中肯務(wù)實(shí)、操作性強(qiáng)。
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