建筑施工、安裝、勘測、設計企業(yè)最新財稅疑難問題處理
主辦：上海普瑞思管理咨詢有限公司 上海創(chuàng)卓商務咨詢有限公司
時間：2012年6月14—15日 青島
費用：2400元/人(含培訓費、資料費、午餐費、現(xiàn)場咨詢費茶點等)
【課程背景】
2011年以來，國家稅務總局、財政部先后頒布了多個涉及建筑施工企業(yè)稅收政策的文件。在稅務稽查過程中，如何正確理解新稅收政策，規(guī)避企業(yè)納稅風險是當前企業(yè)稅務工作的重中之重。為了讓廣大建筑企業(yè)做好企業(yè)納稅管理工作，應用好各項新稅收政策，并針對營業(yè)稅改征增值稅試點對企業(yè)發(fā)展進行科學的籌劃，避免因為稅收政策的變化而多繳或漏稅，降低稅務風險，決定舉辦“2012年建筑施工、安裝、勘測、設計企業(yè)最新財稅疑難問題處理暨營業(yè)稅改增值稅政策剖析”培訓班。在此，我們誠摯地邀請貴單位積極組織人員參加，
【課程大綱】
專題一、企業(yè)所得稅的新政策及涉稅風險點控制
（一）新所得稅政策講解：財稅〔2011〕70號、財稅〔2011〕99號、財稅〔2011〕76號、財稅〔2011〕58號、2011年第39號、2011年第36號、2011年第34號、財稅〔2011〕47號、2011年第30號、 2011年第29號、2011年第25號、2011年第26號、2011年第24號等文件點評
（二）所得稅風險點控制：
1.跨地區(qū)經營所得稅的預繳與匯算清繳繳納；
2.非金融企業(yè)關聯(lián)方之間借款扣除限額如何確定？
3.關聯(lián)企業(yè)間借款業(yè)務往來發(fā)生壞帳損失扣除？
4.企業(yè)之間的借款利息收入無憑據，稅務機關有沒有依據核定其利息收入納稅？
5. 2010年發(fā)生招待費辦公費發(fā)票能否在2011年稅前扣除？
6. 關于企業(yè)股東工資和社會保險扣除問題；
7. 企業(yè)補繳以前年度的社會保險費能否在補繳年度稅前扣除？
8. 支付非本企業(yè)人員的賠償金是否可以稅前扣除？
9. 企業(yè)支付給農民的青苗補償費等賠償款憑什么合法憑證稅前扣除？
10. 核定征收期間相關的資產折舊是否繼續(xù)計提？
11. 核定征收年度的應收帳款能否在查帳年度報損？
12. 自然人從企業(yè)取得勞務報酬、利息等項收入，未達到營業(yè)稅起征點，未向企業(yè)提供發(fā)票，是否允許稅前扣除？13.出差的誤餐補助是否取得發(fā)票才可列支？
14. 租入房產的裝修費用如何稅前扣除？15.《建造合同》準則運用中的涉稅問題等。
專題二、建筑施工類企業(yè)財稅疑難問題及解決方案
（一）甲供材料的相關問題
1.甲供材料的界定及其稅務糾紛的產生；2.甲供材料的稅務規(guī)定；
3.甲供材料的會計處理；4.甲供材料的發(fā)票問題及處理辦法；
5.裝飾勞務營業(yè)額計算的特殊規(guī)定等。
（二）自制材料物資的問題
1.增值稅、營業(yè)稅條例有關自制材料的規(guī)定；2.混合銷售的一般稅務規(guī)定；
3.銷售自產貨物并提供建筑勞務的處理；4.增值稅在施工企業(yè)的應用與點評；
5.自制材料物資會計核算等。
（三）分包業(yè)務的財稅問題
1.分包工程差額納稅的新舊政策差異分析；2.分包發(fā)票的開具及差額納稅的操作；
3.如何避免分包業(yè)務中的重復納稅問題；4.勞務分包稅務糾紛的解決；
5.代扣代繳義務的規(guī)定與實踐；6.分包業(yè)務的會計核算等。
（四）掛靠業(yè)務的財稅問題
1.掛靠的基本形式；2.掛靠的操作過程；
3.轉包、掛靠業(yè)務的納稅義務規(guī)定；4.掛靠業(yè)務的風險分析；
5.掛靠常見稅務及賬務處理；6.掛靠業(yè)務處理中主要風險的規(guī)避等。
（五）發(fā)票管理及使用技巧
1.相關法規(guī)對發(fā)票的規(guī)定；2.如何避免發(fā)票違規(guī)業(yè)務；
3.代開發(fā)票的界定及稅務風險；4.以其他憑證代替發(fā)票使用的風險及其規(guī)避；
5.發(fā)票管理改革以及實際工作中的注意事項。
（六）個人所得稅相關問題
1.施工企業(yè)個人所得稅綜合稅率征收問題；2.異地施工個人所得稅的繳納與抵扣問題；
3.外部勞務用工手續(xù)及工資費用列支、個人所得稅問題；4.年終獎政策的利用與籌劃；
5.新個稅政策的點評與講解。
（七）其它的財稅疑難問題
1.BOT項目財稅問題處理；2.異地施工個人所得稅繳納問題；
3.含油污泥分離處理如何納稅？4.小規(guī)模電梯公司該繳納增值稅還是營業(yè)稅 ？
5.從事交通護欄安裝、路面劃線業(yè)務，按什么行業(yè)繳納營業(yè)稅？
6.分支公司為內部其他公司提供建筑勞務并收取價款是否征稅？
7.網絡布線按什么稅目征稅營業(yè)稅？8.剩余建筑材料出售是否繳稅？
9.延期利息款是否繳納營業(yè)稅？ 10.建筑企業(yè)收取的養(yǎng)老保障金是否繳稅？
11.外國企業(yè)為國內企業(yè)設計施工圖紙，設計費是否征稅營業(yè)稅？
專題三、營業(yè)稅改征增值稅政策解析與籌劃策略
1.營業(yè)稅改征增值稅基本內容；
2.企業(yè)稅負的變化及其分析；
3.新政對建筑施工企業(yè)的影響及其對策
【講師介紹】李志遠
著名的建筑業(yè)財稅專家。管理學博士，中國注冊會計師（CPA），會計學碩士生導師，MBA導師，工程碩士（
項目管理領域）導師。主要研究領域為會計、
財務管理、
納稅籌劃等，尤其對建筑施工企業(yè)財務管理、會計稅務業(yè)務具有豐富的實踐經驗和獨到的研究成果。先后在中國鐵建、中國中鐵、中交集團、中建、中國水電等建筑施工上市公司及其子公司進行新會計準則、財務管理、新稅法的培訓或顧問工作，為多家企業(yè)起草審定內部會計、稅務制度。
李老師講課深入淺出、緊密結合實際工作，邏輯思維嚴謹，語言生動幽默，能夠讓您在輕松的氛圍中學到實用的知識和技能。
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