課程大綱：
第一部分、風(fēng)險(xiǎn)防范與管理
引言：解讀國(guó)資委<企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引>
國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理情況
國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況
風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理
什么是風(fēng)險(xiǎn)？某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合
什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？
風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
在降低風(fēng)險(xiǎn)的收益與成本之間進(jìn)行權(quán)衡并決定采取何種措施的過(guò)程。
企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估核心內(nèi)容
三個(gè)概念
一個(gè)目標(biāo)
五種風(fēng)險(xiǎn)
三道防線
一個(gè)流程
兩個(gè)體系
一種文化
四種方法
全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
風(fēng)險(xiǎn)管理的工具
風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換
風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
風(fēng)險(xiǎn)控制
實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略舉例
風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案
風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系架構(gòu)
風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職能
風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立
風(fēng)險(xiǎn)管理文化三要素
風(fēng)險(xiǎn)管理常用技術(shù)方法
風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖
蒙特卡羅方法
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理
壓力測(cè)試
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評(píng)估舉例
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)目標(biāo)影響程度的定性、定量評(píng)估舉例
風(fēng)險(xiǎn)地圖
針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可采用哪些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策？
風(fēng)險(xiǎn)管理-使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶
危機(jī)管理的金科玉律
第二部分、企業(yè)內(nèi)控
缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見(jiàn)原因分析
對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
什么是真正的“內(nèi)部”？
什么是有效的“控制”？
預(yù)算管理是不是一種控制？
內(nèi)部控制的定義
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
控制環(huán)境
何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
如何建立良好的控制環(huán)境
內(nèi)部控制活動(dòng)
企業(yè)內(nèi)部控制的“雷區(qū)”
企業(yè)內(nèi)部控制的“高壓線”
常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些
如何做到職責(zé)分離？
IT總體控制
預(yù)防性控制和檢查性控制
穿行測(cè)試在內(nèi)控中的應(yīng)用
海爾內(nèi)控案例介紹
內(nèi)控的建立和執(zhí)行
集團(tuán)化內(nèi)控體系建立
集團(tuán)化內(nèi)控的框架
企業(yè)內(nèi)控體系建立
企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門？
內(nèi)控人員到底是做什么的？
內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段
如何確定和分解目標(biāo)
如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
內(nèi)部控制的原則
內(nèi)部控制的分類
內(nèi)部控制的手段
內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)-執(zhí)行-評(píng)價(jià)-改進(jìn)優(yōu)化
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估
內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)注意的問(wèn)題
穿行測(cè)試在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用
案例分享
第三部分、內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)介
內(nèi)部審計(jì)-是管理者的耳目還是？
內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)里應(yīng)該向誰(shuí)報(bào)告？
內(nèi)部審計(jì)vs內(nèi)部控制
內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
審查書面資料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
綜合運(yùn)用，能查出“小金庫(kù)”
客觀實(shí)物證實(shí)方法
盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
找到虛增庫(kù)存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤(rùn)的證據(jù)
審計(jì)調(diào)查方法
觀察、詢問(wèn)、函證、調(diào)查表
創(chuàng)造互相理解的氛圍
學(xué)會(huì)傾聽(tīng)的技巧
“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵
別被被審計(jì)對(duì)象牽著走
審計(jì)抽樣方法
分析性復(fù)核方法
第四部分、內(nèi)部控制符合性測(cè)試
實(shí)務(wù)指導(dǎo)
如何做個(gè)“啄木鳥(niǎo)”、讓壞人做不出壞事，
----------只能做好事——內(nèi)部控制制度審計(jì)
如何抓出藏在桌下的黑金--財(cái)務(wù)收支審計(jì)
魔鬼藏在細(xì)節(jié)中
如何判斷“功臣”與“逆賊”--經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
海爾全流程的內(nèi)控案例解析