課程大綱
一、樹(shù)立全面預(yù)算管理理念
1、從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理
2、全面預(yù)算管理的基本理念
3、全面預(yù)算管理的特點(diǎn)和作用
4、全面預(yù)算管理是一種資源戰(zhàn)略
5、以戰(zhàn)略與目標(biāo)引導(dǎo)資源的優(yōu)化配置
6、預(yù)算是實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的資源路徑
7、資源優(yōu)化配置是管理層的法律責(zé)任
二、理解預(yù)算的本質(zhì)和作用
1、預(yù)算是什么
2、公司為什么要做預(yù)算
3、預(yù)算、預(yù)測(cè)與計(jì)劃
4、在管理中預(yù)算和預(yù)測(cè)是如何發(fā)揮作用的
5、預(yù)算目標(biāo)的作用
6、預(yù)算的定位和預(yù)算作用的定調(diào)
7、預(yù)算的作用和容易出現(xiàn)的問(wèn)題
8、預(yù)算環(huán)境認(rèn)知
9、預(yù)算溝通 – 與相關(guān)管理者達(dá)成共識(shí)
10、對(duì)預(yù)算控制作用的理解
11、預(yù)算的副作用
12、全面預(yù)算管理理念
三、全面預(yù)算的準(zhǔn)備與布置程序
1、預(yù)算中涉及的會(huì)計(jì)方法與政策
2、全面預(yù)算的邏輯起點(diǎn)
3、用什么方法編制預(yù)算
4、理解預(yù)算管理的循環(huán)過(guò)程
5、預(yù)算的前期準(zhǔn)備工作
6、年度預(yù)算的準(zhǔn)備工作
7、預(yù)算目標(biāo)的制定
8、預(yù)算的組織分工
9、預(yù)算歷史數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備
10、預(yù)算的模板與工具的準(zhǔn)備
11、主要預(yù)算假設(shè)和原則
12、年度預(yù)算的制定過(guò)程
13、預(yù)算的進(jìn)度安排(時(shí)間表)
14、銷(xiāo)售預(yù)算制定過(guò)程
15、產(chǎn)品預(yù)算制定過(guò)程
16、投資、資金預(yù)算的制定過(guò)程
17、費(fèi)用、人員預(yù)算的制定過(guò)程
18、行動(dòng)方案的制定
19、預(yù)算的質(zhì)詢與修訂/預(yù)算溝通
20、預(yù)算匯總平衡與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
21、年度預(yù)算的批準(zhǔn)程序
22、年度預(yù)算的執(zhí)行與跟蹤過(guò)程
四、預(yù)算編制詳解
1、預(yù)算編制的流程和邏輯
2、預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備
3、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
4、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響
5、收入預(yù)測(cè)方法及銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算
6、生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)
7、采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)
8、管理預(yù)算的編制要領(lǐng)
9、資金預(yù)算的編制要領(lǐng)
10、預(yù)算編制成果
11、預(yù)算的原則性與靈活性
12、靜態(tài)預(yù)算
13、彈性預(yù)算
14、預(yù)算偏差度的設(shè)定原則
15、滾動(dòng)預(yù)算
16、在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算
17、從需求分析開(kāi)始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
五、常見(jiàn)的預(yù)算管理難點(diǎn)分析
1、產(chǎn)品預(yù)算難點(diǎn)分析
2、費(fèi)用預(yù)算難點(diǎn)分析
3、費(fèi)用預(yù)算控制不住
4、案例：諾基亞費(fèi)用預(yù)算控制
5、費(fèi)用預(yù)算與整體預(yù)算邏輯
6、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)怎么辦
7、正確理解費(fèi)用預(yù)算的意義
8、銷(xiāo)售預(yù)算難點(diǎn)分析
9、討價(jià)還價(jià)難度大
10、績(jī)效考核指標(biāo)的沖突
11、
市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用的控制
12、產(chǎn)供銷(xiāo)難平衡
13、業(yè)務(wù)部門(mén)老總不配合
14、關(guān)于目標(biāo)準(zhǔn)確性的理解
15、中小企業(yè)預(yù)算結(jié)癥
16、預(yù)算管理的思想觀念有偏差
17、預(yù)算依據(jù)不充分
18、預(yù)算編制方法過(guò)于模式化
19、預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題
20、預(yù)算如一紙空文
21、業(yè)務(wù)審批程序不規(guī)范
22、信息系統(tǒng)薄弱
23、執(zhí)行結(jié)果無(wú)效
24、優(yōu)秀企業(yè)的預(yù)算理念
19、預(yù)算審查批準(zhǔn)中非客觀因素影響大
20、改變關(guān)于預(yù)算管理的習(xí)慣誤解
六、總經(jīng)理在預(yù)算中的作用
1、總經(jīng)理的預(yù)算理念
2、總經(jīng)理與各部門(mén)的溝通和協(xié)調(diào)
3、總經(jīng)理對(duì)預(yù)算的監(jiān)督和控制
4、總經(jīng)理對(duì)預(yù)算的評(píng)價(jià)與建議