現(xiàn)金流量與資金管理
課程背景
現(xiàn)金管理水平往往是企業(yè)存亡的決定要素，很多企業(yè)的營運危機也是源于現(xiàn)金流量管理的不善。就連世界知名投資集團的投資評審也首先考慮的是投資對象的現(xiàn)金流量！而一個企業(yè)資金管理的能力高低，常常會影響到企業(yè)財務(wù)，本課程將教會你現(xiàn)金流量和企業(yè)資金的統(tǒng)籌管理方法和技巧。
培訓(xùn)對象
總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、會計人員等相關(guān)職業(yè)經(jīng)理人
課程受益
本課程將幫助您理清企業(yè)資金管理的總體思路，提升企業(yè)資金與現(xiàn)金管理的效率，具體如下：
結(jié)合企業(yè)管理中的關(guān)鍵點，學(xué)習設(shè)計資金進出管理與控制的要點
教您設(shè)計出合適的資金管理報告，讓資金狀況一目了然
分析資金管理現(xiàn)狀，讓資金管理與業(yè)務(wù)管理互相促進
掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法，提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力
學(xué)會建立自己公司的資金管理機制，不段優(yōu)化流程
課程大綱
一、理念篇
資金的表現(xiàn)形態(tài)
資金的特性
資金的運動方式
流動資金的表現(xiàn)形式
固定資金的表現(xiàn)形式
二、資金籌集篇
資本投入
盈余公積
資本經(jīng)營
抵押貸款
擔保貸款
信用貸款
發(fā)行債券
延遲債務(wù)
擴大預(yù)提
資金核算篇
現(xiàn)金核算
存款核算
票據(jù)核算
資金成本核算
三、資金報告篇
現(xiàn)金日報
現(xiàn)金流量預(yù)測快報
現(xiàn)金流量表編制
現(xiàn)金利潤差異調(diào)節(jié)表編制
資金預(yù)算篇
現(xiàn)金安全存量預(yù)算
DSO預(yù)算
DMO預(yù)算
DPO預(yù)算
DTO預(yù)算
DCO預(yù)算
資本性支出預(yù)算
融資方案制定及資金成本預(yù)算
資金預(yù)算考核方案設(shè)計
四、資金分析篇
資本融資力分析
債務(wù)風險防范能力分析
資金運動效率分析
資金效果分析
資金分析報告編制
五、資金控制篇
現(xiàn)金管理流程設(shè)計及控制
收入現(xiàn)金流程
支出現(xiàn)金流程
現(xiàn)金核算流程
現(xiàn)金盤點流程
現(xiàn)金對帳流程
存款管理流程設(shè)計及控制
票據(jù)管理流程設(shè)計及控制
采購資金控制
信用資金控制
生產(chǎn)資金控制
生產(chǎn)資金總量控制
DTO控制方案
現(xiàn)金性費用資金控制
工資性費用總量控制
即期支付費用進度控制
資本性支出控制
六、總結(jié)與討論