六模塊精準解析上市公司財報
主辦單位：上海普瑞思管理咨詢有限公司 上海創(chuàng)卓商務咨詢有限公司
日期地址：2026年01月23日深圳
培訓費用：3400元/人(含培訓費、資料費、午餐費及茶點等)
課程導語：
在當今資本市場中，財務數(shù)據(jù)是評估上市公司價值、識別投資機會與風險的核心依據(jù)。然而，財報信息龐雜、專業(yè)術語繁多，許多投資者、管理者及財務從業(yè)者面臨以下痛點：
●看不懂：面對資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注信息，缺乏系統(tǒng)分析框架，陷入數(shù)據(jù)迷宮；
●抓不住重點：難以快速定位關鍵指標（如自由現(xiàn)金流、商譽風險、毛利率突變），導致誤判企業(yè)真實財務狀況；
●怕踩坑：對收入虛增、費用隱藏、現(xiàn)金流粉飾等財報操縱手法缺乏識別能力，易被表面數(shù)據(jù)誤導。
幫助學員：掌握財報核心框架（三大報表+關鍵附注）；企業(yè)盈利質(zhì)量與現(xiàn)金流健康度；識別財報風險信號，規(guī)避投資陷阱。
授課方式：
本課程基于“6模塊實戰(zhàn)體系”設計，通過：
1、模塊化拆解：從財報框架搭建到舞弊識別，6大模塊覆蓋財報分析全流程；
2、真實案例驅(qū)動：精選上市公司財報案例，模擬盡調(diào)場景；
3、四步分析法：通過“異常科目→歷史對比→交叉驗證→同業(yè)比較”系統(tǒng)提升決策效率。
幫助學員：掌握財報核心框架（三大報表+關鍵附注）；企業(yè)盈利質(zhì)量與現(xiàn)金流健康度；識別財報風險信號，規(guī)避投資陷阱。
課程收益：
1、建立財報分析框架
●掌握三大報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）的動態(tài)關聯(lián)邏輯；
●學會通過"三表交叉驗證法"分析財報數(shù)據(jù)的商業(yè)合理性，例如：
? 利潤增長是否伴隨經(jīng)營性現(xiàn)金流入支撐？
? 資產(chǎn)擴張是否與行業(yè)周期、融資能力匹配？
? 毛利率變動是否與業(yè)務結(jié)構(gòu)調(diào)整一致？
●理解關鍵會計政策（如收入確認時點、資產(chǎn)減值標準）對財報結(jié)果的實質(zhì)性影響。
2、掌握高效分析技巧
●“雙步驟”拆解資產(chǎn)負債表：從資金來源（負債/權(quán)益）到資產(chǎn)去向（輕資產(chǎn)vs重資產(chǎn)）；
●“四要點”透視利潤表：營業(yè)收入趨勢、毛利潤質(zhì)量、費用率效率、營業(yè)利潤率真相；
●“三招”抓取現(xiàn)金流量表關鍵：經(jīng)營現(xiàn)金流健康度、異常信號識別、優(yōu)質(zhì)企業(yè)特征。
3、規(guī)避財報陷阱
●識別收入操縱、費用調(diào)節(jié)、現(xiàn)金流粉飾等常見財務舞弊手法；
4、提升財報綜合閱讀實戰(zhàn)技能
●運用四步法提升財報實戰(zhàn)分析技能。
【課程大綱】
前置財務基礎知識
1、會計六要素與會計恒等式
2、財報的編制基礎
2.1 持續(xù)經(jīng)營
2.2 收付實現(xiàn)制與權(quán)責發(fā)生制
模塊一 財報主要框架與重點關注部分
【案例】某上市公司年度報告全文
1、重要提示與主要財務指標
2、管理層討論與分析及其他
3、審計意見類型
4、三大報表及所有者權(quán)益表
5、重要的會計政策與會計估計
6、財務報表項目注釋（財務報表附注）
模塊二 讀懂資產(chǎn)負債表兩個步驟
1、步驟１：資金的來源－負債和所有者權(quán)益
1.1負債表如何入手
1.2深挖負債有方法
2、步驟2、資金的去處-資產(chǎn)項目
2.1結(jié)構(gòu)分析：輕資產(chǎn)與重資產(chǎn)
2.2歷史分析：觀察行業(yè)變化
2.3“三看”財務穩(wěn)健性與業(yè)務專注性
模塊三 讀懂利潤表的四個要點
1、要點1：看經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢-營業(yè)收入
2、要點2、企業(yè)利潤的源頭-毛利潤
3、要點3、企業(yè)的管理效率-費用率
4、要點4、企業(yè)的盈利能力-營業(yè)利潤率
【案例】某同行業(yè)上市公司利潤表對比分析
模塊四 最短時間抓住現(xiàn)金流量表的要點
1、現(xiàn)金流量表的閱讀重點
2、關注現(xiàn)金流量表的異常現(xiàn)象
3、如何通過現(xiàn)金流量表尋找優(yōu)質(zhì)企業(yè)
【案例】現(xiàn)金流量表應該這樣讀
模塊五 三大報表的綜合閱讀的分析與評價
1、相互關聯(lián)的三大表：三表交叉驗證法
2、企業(yè)財務分析四步走
2.1第一步：關注異常科目
2.2第二步：財務指標的歷史分析
2.3第三步：對比企業(yè)利潤與現(xiàn)金流量變化趨勢
2.4第四步：競爭對手的比較
3、使用財務數(shù)據(jù)估值【案例】
3.1現(xiàn)金流折現(xiàn)法
3.2清算價值估值法
3.3股市價值法
模塊六 欺詐與反欺詐
1、常見的操縱財報手法
1.1、操縱收入
1.2、操縱費用
1.3、操縱現(xiàn)金流
2、財報被操縱的痕跡
【講師介紹】
鐘煥奎老師——上市公司財務實戰(zhàn)專家
懂財務，更懂商業(yè)決策與價值投資
專業(yè)背景
科班出身：北京交通大學會計學本科，會計師、總會計師崗位資格、高級
財務管理師、董事會
秘書持證人
15年上市公司財務高管經(jīng)驗：曾任大型企業(yè)及上市公司財務總監(jiān)，主導IPO合規(guī)、財報披露、全面預算及風控體系建設
強監(jiān)管專家：深度參與多家企業(yè)上市全流程，精通A股/港股財務合規(guī)與信息披露規(guī)則
主講課程
1、《非財務經(jīng)理的財務管理》
——業(yè)務負責人必備：用財務思維優(yōu)化產(chǎn)品定價、成本控制、資源分配
2、《管理者必備的財務戰(zhàn)略思維》
——從財報看企業(yè)競爭力：如何通過財務數(shù)據(jù)識別增長機會與潛在風險
3、《財務素養(yǎng)升級：從基礎財務到高階管理的能力鍛造》
——財務人員如何打通從執(zhí)行到管理、從核算到戰(zhàn)略的進階之路，實現(xiàn)職場角色的根本性蛻變。
4、《上市公司財報實戰(zhàn)：6模塊精準解析指南》
——6大模塊系統(tǒng)拆解財報要點，掌握財務粉飾識別與合規(guī)分析技巧
5、《管理實踐篇：卓越管理者的五項任務》
——通過對德魯克管理思維框架的系統(tǒng)梳理，深入解讀制定目標、組織安排、激勵與溝通、績效評估、培養(yǎng)人才五項核心任務，借理論、案例與實踐，助學員掌握管理要領，成長為卓越管理者。
培訓風格
案例教學：結(jié)合上市公司真實案例，增強實操性
互動性強：采用問答、討論、演練等方式，提升學習效果
深入淺出：將專業(yè)財務知識轉(zhuǎn)化為易懂的語言，適合不同基礎學員
工具落地：提供實用模板、表單及管理工具，便于企業(yè)應用
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