【課程前言】
隨著企業(yè)多元化、國際化經(jīng)營成為常態(tài)，企業(yè)納稅事宜日趨復(fù)雜，涉稅成本日益增加，特別是近年來稅務(wù)稽查進一步深入，稽查力度及處罰力度進一步加大，因此企業(yè)涉稅風險逐漸加大。稅務(wù)專家認為企業(yè)將面臨的不僅有經(jīng)營風險，而更大的風險是來自稅收風險。
近年來，國內(nèi)很多大公司因為對稅務(wù)風險的防控不嚴而出現(xiàn)稅收上的麻煩，如國美、蘇寧、創(chuàng)維、娃哈哈、中國平安等諸多國內(nèi)知名公司都曾先后深陷其中，企業(yè)經(jīng)營和聲譽都遭受了不小的損失，稅務(wù)風險已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時炸彈”。
為什么企業(yè)稅不少交，還總害怕稅務(wù)稽查？如何在決策架構(gòu)，企業(yè)設(shè)立、采購、生產(chǎn)、營銷各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及合同設(shè)計過程中有效規(guī)避稅收風險，不交、少交冤枉錢？把稅只當成財務(wù)的事，這是企業(yè)在稅收問題上的重大失誤！
本課程力求讓納稅人在深刻了解失敗案例及解決方案的基礎(chǔ)上，掌握稅務(wù)安排的基本原則和方法、深刻理解“前車之鑒,后事之師”的含義，努力使納稅人以失敗的案例為鏡，省吾之短，助吾之長，得到相關(guān)的啟示、獲取最新的稅務(wù)問題解決方案之目的。
課程大綱
一、投資與轉(zhuǎn)讓股權(quán)
1、抽逃出資的稅收風險
2、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理
3、股息紅利分配的涉稅處理
4、減資、撤資的涉稅處理
5、企業(yè)合并分立中的稅收
二、融資合同與入賬票據(jù)
1、向金融企業(yè)融資
2、向關(guān)聯(lián)方融資
3、向個人集資（或個人向銀行貸款轉(zhuǎn)企業(yè)使用）
4、向非關(guān)聯(lián)企業(yè)融資
5、融資顧問費
6、企業(yè)集團統(tǒng)借統(tǒng)還
7、委托貸款
8、企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風險與規(guī)避
三、購銷合同與發(fā)票管理
1、銷售貨物并提供運輸勞務(wù)
（1）營改增——混業(yè)經(jīng)營
（2）非營改增——價外費用與代墊
2、銷售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù)
（1)自產(chǎn)貨物（2)外購貨物
3、銷售合同與增值稅專用發(fā)票的開具
（1）滯留票如何處理，是否可以重新開具
（2）如何開具紅字發(fā)票
（3）退貨如何開具發(fā)票
（4）支付經(jīng)銷單位的返利如何開具發(fā)票
（5）如何應(yīng)對客戶異常開票要求（向第三方開票）
4、
采購合同與增值稅專用發(fā)票
（1）如何解決增值稅發(fā)票付款方向不一致的問題
（2）被稽查查處虛開增值稅專票如何應(yīng)對避險
（3）采購渠道與增值稅稅負
（4）購銷合同中運輸費對稅負的影響
5、異地銷售專題
四、租賃合同與票據(jù)管理
1、租賃收入與支出的會計核算
2、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅納稅義務(wù)時間
3、特殊租賃（無租、免租期、遞增/減）
4、轉(zhuǎn)租與售后回租
5、租金收入的稅收籌劃
6、租入房產(chǎn)裝修費的稅務(wù)處理
五、服務(wù)合同與票據(jù)結(jié)算
1、設(shè)計、咨詢合同與發(fā)票取得
（1）境外機構(gòu)或個人
（2）營改增試點區(qū)內(nèi)
（3）營改增試點區(qū)外
2、廣告宣傳、招待費、差旅費、會議費
六、職工薪酬專題
1、工資與勞務(wù)的區(qū)別
2、工資、福利、保險等稅前扣除條件
3、一次性獎勵
七、違約金專題
1、提供勞務(wù)、銷售貨物方收取違約金
2、接受勞務(wù)、購買貨物方收取違約金
3、提供勞務(wù)、銷售貨物方支付違約金
4、接受勞務(wù)、購買貨物方支付違約金
5、未提供勞務(wù)、未銷售貨物收取的違約金
八、返利、商業(yè)折扣專題
1、銷售折扣與現(xiàn)金折扣
2、平銷返利
3、實物折扣
九、入賬票據(jù)審核與稅收風險控制
1、合法有效憑證稅前扣除的時效
2、跨期票據(jù)如何稅前扣除
3、查處假票如何處罰，如何避險
4、合法憑證的種類與審核要點
十、關(guān)聯(lián)交易稅收風險控制策略
1、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價交易類型
2、轉(zhuǎn)讓定價稅收風險與控制
3、反避稅調(diào)查應(yīng)結(jié)策略
十一、營業(yè)稅改征增值稅對企業(yè)的影響與應(yīng)對策略
1、營業(yè)稅與增值稅并存之缺陷-混合銷售爭議與重復(fù)征稅
2、銷售貨物并提供運輸勞務(wù)征稅變化
3、可以抵扣進項稅額范圍的變化
4、營改增后簡易辦法征稅匯總
5、運輸費抵扣憑證與申報
6、跨期租賃與應(yīng)稅服務(wù)如何征稅
7、營改增后向境外支付應(yīng)稅勞務(wù)代扣義務(wù)
專家簡介許明信
注冊會計師、注冊稅務(wù)師，國內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家，長期從事企業(yè)
納稅籌劃研究與實務(wù)操作。曾參與多家大中型企業(yè)涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設(shè)計，現(xiàn)兼任多家大中企業(yè)的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗。授課注重實務(wù)操作，講課中能準確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結(jié)合起來，所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場解答企業(yè)棘手財稅問題，被業(yè)內(nèi)人士譽為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)納稅答疑第一人”。