企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
課程背景：
如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？
如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的
可靠性？
如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？
如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？
為了實(shí)現(xiàn)
內(nèi)部控制的目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系，如何評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制，這已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。特別是《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)和評(píng)價(jià)看作是經(jīng)營(yíng)者的重要責(zé)任；并且，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的核心不僅僅是單純的財(cái)務(wù)信息，而且必須對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行披露。
培訓(xùn)收益：
掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)及職業(yè)舞弊等理論
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法
課程大綱：
第一部分引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析
對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
什么是COSO？COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容？
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
第二部分控制環(huán)境在企業(yè)的表現(xiàn)
何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
如何建立良好的控制環(huán)境
第三部分內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)-風(fēng)險(xiǎn)管理的模式
目標(biāo)確認(rèn)
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)管理-使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
危機(jī)管理的金科玉律
第四部分內(nèi)部控制活動(dòng)如何管理風(fēng)險(xiǎn)
常見的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些
如何做到職責(zé)分離？
IT總體控制
預(yù)防性控制和檢查性控制
第五部分內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)介
內(nèi)部審計(jì)-什么是內(nèi)審？
內(nèi)部審計(jì)在組織架構(gòu)中的位置？
內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系
第六部分職業(yè)舞弊
什么樣的人才會(huì)舞弊
職業(yè)舞弊理論-YourmoneyisGONE
職業(yè)舞弊對(duì)企業(yè)造成的危害是什么？
如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制？
第七部分內(nèi)控的建立和執(zhí)行：內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段
如何確定和分解目標(biāo)
如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估
第八部分薩奧法案及公司治理
何為薩奧法案？
薩奧法案的內(nèi)容框架
審計(jì)人員的獨(dú)立性應(yīng)如何理解？
S302及S404