營改增對稅負(fù)影響及對策

【課程背景】
國務(wù)院決定2016年5月1日全面實(shí)施營改增，在營改增之前按照收入總額的繳納營業(yè)稅，營改增之后采用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的辦法繳納增值稅，因此，當(dāng)可抵減的進(jìn)項(xiàng)稅直接影響稅負(fù)，最終影響企業(yè)受益。然而，我國采用以票治稅，如果沒有取得規(guī)范的發(fā)票，就不能抵扣，因此，營改增之后對金融業(yè)的稅負(fù)會產(chǎn)生影響。
掌握營改增之后的會計(jì)核算、價(jià)稅分離和發(fā)票管理技巧，對減輕企業(yè)稅負(fù)至關(guān)重要。
【課程收益】
掌握增值稅知識，學(xué)會增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算方法；
掌握增值稅的會計(jì)核算方法；
掌握營改增對稅負(fù)的影響；
掌握營改增后的發(fā)票管理
金融業(yè)增值稅籌劃技巧
【課程特色】
培訓(xùn)講師是外資企業(yè)和大型民營企業(yè)的實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)專家，注冊會計(jì)師和注冊稅務(wù)師，先后從事過生產(chǎn)管理和企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)營副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事等高層職務(wù)，跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實(shí)的的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋預(yù)算問題，實(shí)用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。
風(fēng)趣幽默的語言表達(dá)、生動務(wù)實(shí)的案例分享、交流互動式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多。
【課程大綱】
模塊一、解讀《營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)辦法》等法規(guī)
營改增的背景簡介
解讀《營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)辦法》
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人；
2、增值稅稅率和征收率；
3、應(yīng)納稅額計(jì)算和計(jì)算方法；
4、視同銷售行為和不予抵扣事項(xiàng)；
5、納稅義務(wù)、納稅地點(diǎn)和納稅時間；
6、稅收減免政策；
7、納稅管理。
解讀《營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》
兼營行為
不征收增值稅項(xiàng)目
銷項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅額
計(jì)稅方法
跨區(qū)域經(jīng)營
銷售不動產(chǎn)
解讀《營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)過渡政策規(guī)定》
1、增值稅免稅政策規(guī)定；
2、增值稅退稅政策規(guī)定；
3、增值稅優(yōu)惠政策。
模塊二、增值稅核算
增值稅核算科目設(shè)置
一般納稅人增值稅核算
小規(guī)模納稅人增值稅
模塊三、營改增對稅負(fù)的影響及對策
營改增之后的定價(jià)策略對稅負(fù)的影響及對策
材料、人工、固定資產(chǎn)、設(shè)施的不同情況下如何影響稅負(fù)及對策
材料采購業(yè)務(wù)關(guān)注要點(diǎn)
勞務(wù)分包管理要點(diǎn)
固定資產(chǎn)和建筑設(shè)施管理
營改增之后不同業(yè)務(wù)模式對稅負(fù)影響及對策
自銷模式；
委托銷售模式；
3、購買還是租賃決策。
模塊四、增值稅發(fā)票管理
《中法人民共和國刑法》《稅收征管法》《增值稅條例》等對增值稅發(fā)票的規(guī)定
制訂增值稅發(fā)票管理辦法
明確增值稅發(fā)票的取得、開票、認(rèn)證、保管責(zé)任；
明確增值稅核算辦法
明確增值稅發(fā)票取得要求及處罰措施。
模塊五、營改增后的納稅籌劃
增值稅籌劃總體原則；
設(shè)備購買與租賃籌劃；
調(diào)整關(guān)聯(lián)交易方式；
合同簽訂關(guān)注要點(diǎn)。
講師介紹：
陳代友——中國實(shí)戰(zhàn)派績效與財(cái)務(wù)管理專家
中國注冊會計(jì)師、中國注冊稅務(wù)師
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士
清華、浙大、西財(cái)高級研修班培訓(xùn)講師
青海奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)
中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司（國企）天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理
臺灣東泰集團(tuán)（大陸）地區(qū)總部集團(tuán)營運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)
四川鑫順礦業(yè)股份有限公司等5家企業(yè)績效管理顧問
職業(yè)履歷
1995——1999年中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司（國企）天宇公司　常務(wù)副總經(jīng)理
2000——2008年臺灣東泰集團(tuán)（大陸）地區(qū)總部集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、營運(yùn)副總裁兼任四川攀枝花東泰投資公司　總經(jīng)理
2009——2011年青海奧凱煤業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)、預(yù)委會主任、董事
陳老師曾先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年，跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實(shí)的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋績效問題、預(yù)算問題和財(cái)稅問題，實(shí)用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。
陳代友講師不僅有豐富的企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、成本管理、財(cái)務(wù)分析和管理會計(jì)領(lǐng)域獨(dú)具建樹，形成具有實(shí)踐應(yīng)用價(jià)值的理論體系，因此，陳代友老師是國內(nèi)少有的同時從事企業(yè)管理咨詢，又講授企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理和管理會計(jì)的培訓(xùn)講師。
培訓(xùn)風(fēng)格
陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實(shí)踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實(shí)風(fēng)趣的、易于接受的語言和實(shí)踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實(shí)務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)最佳實(shí)踐案例，提出解決問題之道。風(fēng)趣幽默的語言表達(dá)、生動務(wù)實(shí)的案例分享、交流互動式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達(dá)到學(xué)以致用的目的。
培訓(xùn)課程
績效管理系列：
《企業(yè)績效管最佳實(shí)踐》《績效管理工具與實(shí)踐應(yīng)用》《企業(yè)財(cái)務(wù)績效指標(biāo)設(shè)計(jì)工具與方法》《預(yù)算管理新思維》
風(fēng)險(xiǎn)管理系列：
《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》《銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)表分析》《內(nèi)部控制》《企業(yè)內(nèi)部控制新思維》
預(yù)算管理系列：
《績效導(dǎo)向預(yù)算管理最佳實(shí)踐》《全面預(yù)算管理》《戰(zhàn)略預(yù)算管理》
管理會計(jì)系列：
《高級管理會計(jì)》《面向管理決策的管理會計(jì)》《成本管理與產(chǎn)品定價(jià)》《戰(zhàn)略成本管理》《成本管理方法與最佳實(shí)踐》
財(cái)務(wù)技能系列：
面向財(cái)務(wù)人員的課程：《財(cái)務(wù)人員新思維》《卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理》《卓越財(cái)務(wù)總監(jiān)》《財(cái)務(wù)分析報(bào)告撰寫技巧》
　　面向非財(cái)務(wù)人員的課程：《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)技能》《總經(jīng)理財(cái)務(wù)技能》《財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與管理改進(jìn)》《財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)分析與管理決策》《面向管理者的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》
客戶見證
管理顧問客戶：四川鑫順礦業(yè)股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地質(zhì)勘查局地質(zhì)調(diào)查所、四川省冶金地質(zhì)勘查局地勘院、青海齊鑫礦業(yè)股份有限公司、青海海鑫礦業(yè)股份有限公司、東泰集團(tuán)、重慶開元公司
培訓(xùn)客戶：
高等院校培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：清華大學(xué)、浙江大學(xué)傳媒學(xué)院、四川大學(xué)培訓(xùn)中心、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)管理學(xué)院、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)會計(jì)學(xué)院、濟(jì)南大學(xué)、中國移動商學(xué)院、浙江精工商學(xué)院、成都置信培訓(xùn)學(xué)校。
央企客戶：中國移動、中國電信、中國聯(lián)通、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、郵政銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)信社、中國鐵建、兵器工業(yè)集團(tuán)、中國糧油、中國電力、中國電網(wǎng)、大唐電力、華能國際、中國水電、航天八院、中航工業(yè)、海信電器、中國神華、中華財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等50多家大型央企以及西江投資集團(tuán)、四川冶金地勘局、蜀通建設(shè)集團(tuán)、重慶建工集團(tuán)、成飛集成股份、貴陽煙草、鑫順股份、新華文軒、武漢長源電力、浙江高速、霍州煤業(yè)、江西電力等200多家國企客戶；
外企客戶：東泰集團(tuán)（臺灣）、威世半導(dǎo)體（新加坡）、神鋼機(jī)械（日本）、新世界（香港）。
大型民企：新希望集團(tuán)、蒙牛股份、精工股份、中天洋實(shí)業(yè)公司、青海煤業(yè)集團(tuán)、東創(chuàng)建國汽車集團(tuán)、金東山集團(tuán)、蓉生藥業(yè)、熠輝礦業(yè)集團(tuán)、川開電氣、恒源煤電、廣州南菱汽車集團(tuán)、格蘭仕集團(tuán)、三花集團(tuán)、中南建設(shè)集團(tuán)、電子信息集團(tuán)、長沙濱崎食品、江山制藥有限公司、山東華魯集團(tuán)、語言橋集團(tuán)、聚展建設(shè)集團(tuán)、時代星光股份、菲普迪斯科技公司等500多家企業(yè)客戶。

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