流程審計高級實務(wù)培訓(xùn)
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一、流程審計概論
流程審計的目的
流程審計的范圍
流程審計的維度和要素
流程審計的方式
二、流程建設(shè)環(huán)境審計
審計要素：
? 領(lǐng)導(dǎo)的作用
? 管理人員績效要求
? 宣傳與培訓(xùn)
? 流程意識
? 變革意識
主要審計技術(shù)與方法：
? 調(diào)查問卷法
小組演練：流程建設(shè)環(huán)境審計
三、 流程系統(tǒng)性和完整性審計
審計要素：
? 流程和戰(zhàn)略、商業(yè)模式的匹配
? 流程和組織的匹配
? 流程以市場和客戶為中心
? 流程和制度的匹配
? 流程和信息化建設(shè)的匹配
? 流程缺失的程度
? 流程體系的集成化程度
主要審計技術(shù)與方法：
? 訪談
? 建模
? 對標
? 關(guān)聯(lián)分析
小組演練：流程系統(tǒng)性和完整性審計
四、 流程的設(shè)計質(zhì)量
審計要素
? 客戶價值導(dǎo)向
? 流程適用范圍
? 流程的觸發(fā)條件
? 流程的輸入與輸出
? 流程的端到端閉環(huán)
? 流程的接口和協(xié)同
? 流程的責(zé)任匹配
? 流程關(guān)鍵活動的業(yè)務(wù)規(guī)則
? 流程文件的規(guī)范性和統(tǒng)一性
主要審計技術(shù)與方法：
? 對標
小組演練：流程設(shè)計質(zhì)量審計
五、 流程執(zhí)行力審計
審計要素
? 流程文控管理
? 流程培訓(xùn)
? 推行實施
? 流程執(zhí)行的符合性
? 流程執(zhí)行過程的問題反饋機制
主要審計技術(shù)與方法：
? 訪談
? 穿行測試（正向、逆向）
? 攻擊性測試
小組演練：流程執(zhí)行力審計
六、 關(guān)鍵流程能力審計
審計要素
? 客戶滿意度
? 返工/缺陷
? 周期
? 成本
? 決策效率
? 組織資源匹配
? 信息有效性
? 上游流程及支撐流程
主要審計技術(shù)與方法：
? 訪談
? 穿行測試（正向、逆向）
? 建模
? 指標測評
? 要因關(guān)聯(lián)分析
小組演練：關(guān)鍵流程能力審計
七、 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計
審計要素
? 流程管理的組織保障
? 流程的時效性
? 流程優(yōu)化的目標和計劃
? 流程運行過程的監(jiān)控和報告
? 流程持續(xù)優(yōu)化活動
? 流程優(yōu)化工具和方法的普及
? 流程優(yōu)化案例的共享
? 流程優(yōu)化激勵機制
主要審計技術(shù)與方法：
? 訪談
? 對標
小組演練：流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計
八、 流程審計的流程
審計準備
? 選擇審計項目
? 編寫審計計劃
? 成立審計小組
? 設(shè)計審計要素及模板
審計實施
審計報告
跟蹤審計問題改進