房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制管理
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課程大綱：
第一章 房地產(chǎn)企業(yè)面臨的機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)
1. 中國(guó)地產(chǎn)遇到高速增長(zhǎng)期，多項(xiàng)目、跨區(qū)域已經(jīng)成為企業(yè)的基本管理模式
2. 如何處理有限的人力、資金、土地資源與市場(chǎng)、技術(shù)、行業(yè)、客戶的關(guān)系
3. 標(biāo)桿企業(yè)在擴(kuò)張中遇到的風(fēng)險(xiǎn)及啟示
4. 中外大型企業(yè)倒閉事例分析
5. 教訓(xùn)與思考
a) 開(kāi)發(fā)管理失控：盲目擴(kuò)張
b)
財(cái)務(wù)管理失控：決策失控，資金斷裂
c) 管理體系失控：沒(méi)有制度與流程，憑經(jīng)驗(yàn)管理
d) 執(zhí)行管理失控：有管理制度，沒(méi)有檢查，查出不改
e) 人員管理失控：能力不夠、沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，舞弊、受賄
第二章 建立健全管理制度是
內(nèi)部控制管理的基礎(chǔ)
1. 標(biāo)桿地產(chǎn)企業(yè)的制度與
流程管理結(jié)構(gòu)體系描述
a) 制度與流程管理的建設(shè)、執(zhí)行、檢查與評(píng)估的方法
b) 制度流程的五大部分說(shuō)明：流程系統(tǒng)、管理規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)、管理表單
c) 部門與各專業(yè)崗位職能規(guī)定和權(quán)責(zé)界定
d) 制度與流程間如何考慮專業(yè)集成與專業(yè)接口，以及流程關(guān)鍵要素描述
2. 標(biāo)桿地產(chǎn)企業(yè)在企業(yè)發(fā)展的不同階段，其制度流程建設(shè)的總體目標(biāo)、思路
a) 案例1：萬(wàn)科、中海地產(chǎn)的業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)及流程績(jī)效衡量指標(biāo)分析
b) 案例5：流程管理價(jià)值鏈分析與關(guān)鍵要素分解、及6大主流程（項(xiàng)目決策、項(xiàng)目策劃、規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工管理、營(yíng)銷管理、客戶關(guān)系管理）價(jià)值鏈分析
c) 案例6：萬(wàn)科地產(chǎn)業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)（CP）設(shè)計(jì)與分析
第三章 地產(chǎn)內(nèi)部控制管理的基本原則
1. 內(nèi)部控制的定義和內(nèi)涵
2. 內(nèi)部控制管理的六個(gè)誤區(qū)
a) 內(nèi)部控制&內(nèi)部警察
b) 內(nèi)部控制&建立規(guī)章制度
c) 內(nèi)部控制&為了防范舞弊
d) 內(nèi)部控制&企業(yè)自己隨意設(shè)計(jì)
e) 內(nèi)部控制&越嚴(yán)格越周密越好
3. 內(nèi)部控制的八個(gè)原則
a) 針對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
b) 企業(yè)管理能力預(yù)測(cè)
c) 企業(yè)管理戰(zhàn)略目標(biāo)
d) 企業(yè)管理體系
e) 包含企業(yè)層面的控制
f) 符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)
g) 符合客戶要求
4. 內(nèi)部控制的演變和特征
5. 地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部控制管理的框架
6. 地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部控制的三大目標(biāo)
7. 地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部控制的五個(gè)要素
8. 重點(diǎn)管理漏洞與抗風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)，以導(dǎo)入系統(tǒng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理程序，實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范與控制
第四章 地產(chǎn)行業(yè)如何識(shí)別開(kāi)發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控
1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的定義
2. 地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類
3. 識(shí)別地產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)的八個(gè)步驟
第五章 地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控機(jī)制的建立和實(shí)施
1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織設(shè)計(jì)
2. 標(biāo)桿企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部的定位，作用和分工
3. 地產(chǎn)內(nèi)控的管理任務(wù)
4. 地產(chǎn)內(nèi)控的管理職責(zé)
5. 建立地產(chǎn)內(nèi)控機(jī)制的五步法，十六步
a) 第一步：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
1) 確定企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)
2) 評(píng)估企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)
3) 確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)范圍
4) 明確管理職責(zé)
b) 第二步：制定內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)
1) 識(shí)別關(guān)鍵績(jī)效區(qū)
2) 尋找績(jī)效控制點(diǎn)
3) 設(shè)定績(jī)效控制點(diǎn)
c) 第三步：選擇內(nèi)控方法
1) 選擇實(shí)施方法
2) 確定內(nèi)控方法
3) 明確數(shù)據(jù)來(lái)源
4) 規(guī)定消息溝通和責(zé)任人
d) 第四步：檢查內(nèi)控結(jié)果
1) 常規(guī)與抽樣
2) 偏差分析
3) 異常報(bào)告
4) 內(nèi)部審計(jì)
e) 第五步：調(diào)整改進(jìn)