全面預(yù)算與成本控制管理
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「課程收益」
更新
預(yù)算管理思維，樹立正確的預(yù)算理念；
掌握及運(yùn)用預(yù)算管理編制方法與流程；
理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系；
掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行與預(yù)警的有效方法；
透過預(yù)算管理杠桿有效提升企業(yè)績(jī)效與業(yè)績(jī)品質(zhì)；
通過預(yù)算有效避免企業(yè)一放就亂、一抓就死的管理困局；
如何讓企業(yè)經(jīng)營管理者“閑”出新價(jià)值；；
重塑成本管控理念，聚焦成本降低識(shí)
掌握成本分析的主要方法，為經(jīng)營管理提供成本數(shù)字支持；
跳出傳統(tǒng)成本控制框架，從運(yùn)作流程層面把控成本降低策略與方法；
熟悉成本形態(tài)以便作出正確經(jīng)營決策。
「課程特色」
理論+實(shí)踐；經(jīng)驗(yàn)+做法
案例+實(shí)操；趨勢(shì)+挑戰(zhàn)
「課程大綱」
第一天：全面預(yù)算與績(jī)效管控
模塊一：企業(yè)導(dǎo)入預(yù)算管理必要性
1.案例：杜邦230年不倒的秘訣
2.全面預(yù)算能夠帶給企業(yè)什么
全面預(yù)算管理五項(xiàng)功能
全面預(yù)算管理五大目標(biāo)
3.預(yù)算的本質(zhì)是什么
何為預(yù)算？何為全面預(yù)算
全面認(rèn)清預(yù)算管理的本質(zhì)
4.企業(yè)預(yù)算實(shí)施效果不佳原因剖析
經(jīng)營管理者錯(cuò)誤預(yù)算觀念
傳統(tǒng)預(yù)算中常見八大誤區(qū)
5.數(shù)字說話-預(yù)算在中西方企業(yè)應(yīng)用的調(diào)查
模塊二：企業(yè)全面預(yù)算成功實(shí)施五大保證
預(yù)算保證1-聚焦預(yù)算共識(shí)
如何營造積極預(yù)算環(huán)境
如何設(shè)計(jì)適合本企業(yè)預(yù)算模式
如何依據(jù)預(yù)算內(nèi)容選擇預(yù)算方法
預(yù)算保證2-周密恰當(dāng)預(yù)算規(guī)劃
忠于企業(yè)現(xiàn)狀預(yù)算編制期設(shè)計(jì)
符合企業(yè)核算的預(yù)算執(zhí)行期設(shè)計(jì)
全面預(yù)算實(shí)現(xiàn)保證考核期設(shè)計(jì)
預(yù)算保證3-夯實(shí)預(yù)算配套建設(shè)
會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)
成本管理體系建設(shè)
績(jī)效管理體系建設(shè)
績(jī)效表格體表設(shè)計(jì)及填制說明
預(yù)算保證4-清晰預(yù)算組織權(quán)責(zé)
預(yù)算組織三大核心環(huán)節(jié)
如何設(shè)計(jì)適合企業(yè)預(yù)算組織
預(yù)算組織權(quán)責(zé)及示例
預(yù)算保證5-科學(xué)合理預(yù)算制度
預(yù)算管理基本制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)
預(yù)算管理工作制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)
預(yù)算管理責(zé)任制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)
模塊三：全面預(yù)算編制技巧與實(shí)務(wù)
1.全面預(yù)算內(nèi)容與框架設(shè)計(jì)
2.全面預(yù)算編制流程
3.全面預(yù)算編制十步法
4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標(biāo)
如何進(jìn)行有效的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃
年度目標(biāo)的確定與實(shí)務(wù)
年度預(yù)算編制大綱框架與實(shí)務(wù)
5.經(jīng)營預(yù)算編制
銷售預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
生產(chǎn)預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
采購預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
成本及庫存編制要領(lǐng)與技巧
銷售費(fèi)用編制要領(lǐng)與技巧
管理費(fèi)用編制要領(lǐng)與技巧
6.資本預(yù)算編制
資本支出預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
投資收益預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
7.財(cái)務(wù)預(yù)算編制
現(xiàn)金預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制要領(lǐng)與技巧
8.預(yù)算編制說明
預(yù)算編制分析內(nèi)容
全面預(yù)算質(zhì)詢與預(yù)算決策
示例--**公司預(yù)算編制分析
模塊四：全面預(yù)算有效落地四部曲
1.預(yù)算執(zhí)行與分解的有效落地
全面預(yù)算執(zhí)行常見的四大問題
?全面預(yù)算分解四大原則
?全面預(yù)算業(yè)績(jī)?cè)手Z書設(shè)計(jì)與簽定流程
?**公司預(yù)算業(yè)績(jī)?cè)手Z書
2.預(yù)算審批流程設(shè)計(jì)與落地
預(yù)算內(nèi)審批流程設(shè)計(jì)
預(yù)算外審批流程設(shè)計(jì)
示例--**公司預(yù)算審批實(shí)施細(xì)則
3.預(yù)算分析流程、方法與內(nèi)容
預(yù)算分析流程設(shè)計(jì)
預(yù)算分析常用方法
預(yù)算分析具體內(nèi)容
預(yù)算四級(jí)監(jiān)控及預(yù)警機(jī)制設(shè)計(jì)
預(yù)算報(bào)告內(nèi)容與報(bào)告周期設(shè)計(jì)
示例--預(yù)算分析模板的設(shè)計(jì)
4.預(yù)算調(diào)整流程與周期
全面預(yù)算調(diào)整前提條件設(shè)定
全面預(yù)算調(diào)整三大原則
全面預(yù)算調(diào)整流程
全面預(yù)算調(diào)整頻率與周期
示例—**公司全面預(yù)算調(diào)整實(shí)施細(xì)則
模塊五：全面預(yù)算與績(jī)效管理的銜接
傳統(tǒng)績(jī)效管理的不足
企業(yè)績(jī)效管理四步法
如何設(shè)計(jì)可執(zhí)行的績(jī)效指標(biāo)與績(jī)效表
全面預(yù)算結(jié)果如何在績(jī)效考核中應(yīng)用
企業(yè)績(jī)效考核結(jié)果在管理中應(yīng)用
示例—**公司預(yù)算績(jī)效考核表
第二天：成本控制與分析
1.管理者必知的成本概念
1.1企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)四種形態(tài)
1.2成本與費(fèi)用的界定
1.3成本種類及其在決策中的應(yīng)用
變動(dòng)成本和固定資產(chǎn)
機(jī)會(huì)成本和邊際成本
目標(biāo)成本和付現(xiàn)成本
可避免成本和不可避免成本
可遞延成本和不可遞延成本
1.4成本在財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)
成本在資產(chǎn)負(fù)債表中的體現(xiàn)
成本在利潤(rùn)表中的體現(xiàn)
2.成本分析程序與方法
2.1成本分析的意義
2.2成本分析流程
2.3成本分析方法
比較分析法
比率分析法
因素分析法
差異分析法
本量利分析法
3.成本分析具體內(nèi)容
3.1生產(chǎn)成本分析
材料差異分析
人工差異分析
制造費(fèi)用差異分析
3.2營業(yè)費(fèi)用分析
營業(yè)費(fèi)用分析步驟
營業(yè)費(fèi)用分析注意事項(xiàng)
營業(yè)費(fèi)用分析內(nèi)容
3.3管理費(fèi)用分析
管理費(fèi)用分析步驟
管理費(fèi)用分析注意事項(xiàng)
管理費(fèi)用分析內(nèi)容
3.4財(cái)務(wù)費(fèi)用分析
財(cái)務(wù)費(fèi)用分析步驟
財(cái)務(wù)費(fèi)用分析注意事項(xiàng)
財(cái)務(wù)費(fèi)用分析步驟
4.成本的經(jīng)營控制實(shí)務(wù)
4.1思想指揮行動(dòng)—現(xiàn)代成本控制理念
宅急送3個(gè)月扭虧的啟示
觀念的PK：錢是賺回來 OR 錢是省回來
樹立現(xiàn)代成本控制理念
成本控制的四大策略
成本控制的四大技術(shù)
成本控制應(yīng)避免四大誤區(qū)
4.2
采購成本控制
采購成本的構(gòu)成
不要忽視的隱形采購成本
?采購價(jià)格的控制
?采購成本的控制
4.3庫存成本控制
庫存的五大“毒性”
庫存成本的構(gòu)成
庫存成本的控制
4.4生產(chǎn)成本控制
生產(chǎn)成本的構(gòu)成
生產(chǎn)成本的控制
4.5營銷成本控制
營銷成本預(yù)算編制
營銷成本的控制