風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
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課程目標(biāo)：
通過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解風(fēng)險(xiǎn)管理與
內(nèi)部控制制度的框架，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和思路、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度關(guān)鍵因素的系統(tǒng)性及相關(guān)性等，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性。具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
了解目前國(guó)內(nèi)外最先進(jìn)的內(nèi)部控制理論和實(shí)踐狀況；
通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)；
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
課程大綱：
一、中國(guó)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)
（一）世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)及背后的原因
（二）中國(guó)企業(yè)的現(xiàn)狀及其面臨的挑戰(zhàn)
二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性
三、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路
（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型
（二）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)（含營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、信息處理與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)）、決策信息風(fēng)險(xiǎn)
（三）企業(yè)管理控制系統(tǒng)建立的要點(diǎn)
四、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程重組
（一）內(nèi)部控制概論：內(nèi)部控制的概念與屬性、內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展歷史、內(nèi)部控制的種類、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則、控制點(diǎn)與控制技巧
（二）內(nèi)部控制應(yīng)用指引總攬
（三）內(nèi)部控制的局限性
（四）業(yè)務(wù)流程重組：流程重組的癥狀、流程重組的利益、流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程圖
五、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
（一）常見(jiàn)的舞弊類型
（二）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟
（三）內(nèi)部控制實(shí)例演示（詳細(xì)分析主要的業(yè)務(wù)流程與控制要點(diǎn)，特別是采購(gòu)循環(huán)與收入循環(huán)）
（四）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
（五）全面
預(yù)算管理
（六）內(nèi)部審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)的概念、內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段、內(nèi)部審計(jì)的角色、內(nèi)部審計(jì)過(guò)程、基本審計(jì)方法