納稅籌劃技巧與實(shí)務(wù)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、化解與控制
作者: 來源: 文字大小:[大][中][小]
課程背景：
通過
納稅籌劃，可以令企業(yè)在合理合法的前提下減輕納稅負(fù)擔(dān)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，最大限度增加企業(yè)效益。但中國(guó)目前稅收種類繁多，稅收政策變化頻繁，如何在短時(shí)間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧？企業(yè)普遍認(rèn)為“業(yè)務(wù)部門可以隨意做，合同可以隨意簽，稅收出現(xiàn)問題應(yīng)該是財(cái)務(wù)來處理。”觀念的不到位給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。怎樣有效控制和規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何在國(guó)家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢？如何提高企業(yè)的納稅技巧？是企業(yè)極其關(guān)注的問題。該課程幫助企業(yè)更好的學(xué)習(xí)、了解稅收籌劃的基本知識(shí)、原則、條件與技巧，掌握運(yùn)用好現(xiàn)行稅收政策，結(jié)合國(guó)內(nèi)稅收制度的特點(diǎn)，通過對(duì)納稅籌劃相關(guān)知識(shí)的講解，技術(shù)手段的剖析，具體案例的分析, 并結(jié)合最新的稅收法規(guī)政策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運(yùn)用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié),借以實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化。同時(shí)對(duì)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的操作也有精彩闡述與生動(dòng)案例分享。
培訓(xùn)收益：
1）了解納稅籌劃的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)手段、平臺(tái)；
2）掌握企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)以及常見稅種的納稅籌劃方法；
3）了解最新的稅收法規(guī)政策的重大變化；
4）掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我檢測(cè)的思路與方法；
5）掌握不同稅種納稅自查的方法與技巧；
6）通過案例分析掌握現(xiàn)行中國(guó)復(fù)雜的稅收法規(guī)及企業(yè)可以享受運(yùn)用的法規(guī)條例；
7）了解不同稅種的企業(yè)納稅籌劃方法；
8）把握納稅籌劃中企業(yè)經(jīng)常面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題；
9）幫助企業(yè)在合法的前提下建立可靠的納稅措施，規(guī)避企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中穩(wěn)健地成長(zhǎng)。
課程大綱：
第一部分 納稅籌劃基礎(chǔ)
（一）納稅籌劃興起的背景
1）幾乎100%的企業(yè)偷逃稅 2）幾乎100%的企業(yè)多繳稅
（二）納稅籌劃的概念
1）納稅籌劃的概念
2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別
（三）納稅籌劃的基本類型
1）優(yōu)惠型稅收籌劃 2）節(jié)約型稅收籌劃
（四）納稅籌劃的原則—成本效益原則
（五）納稅籌劃的特點(diǎn)
1）事前性 2）合法性 3）綜合性
4）目的性 5）操作性
（六）納稅籌劃的五大環(huán)節(jié)
1）企業(yè)組建過程中的納稅籌劃 2）企業(yè)籌資過程中的納稅籌劃
3）企業(yè)投資過程中的納稅籌劃 4）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的納稅籌劃
5）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算與成果分配中的納稅籌劃
（七）納稅籌劃的限定因素
1）政策的限定 2）目標(biāo)的限定
（八）納稅籌劃的程序
1）節(jié)稅目標(biāo)確定 2）模型構(gòu)建與測(cè)算
3）方案比較與選優(yōu) 4）方案實(shí)施
5）反饋與提高
第二部分 納稅籌劃平臺(tái)及其技術(shù)手段
（一）納稅籌劃平臺(tái)
1）價(jià)格平臺(tái) 2）優(yōu)惠平臺(tái)
3）漏洞平臺(tái) 4）空白平臺(tái)
5）彈性平臺(tái) 6）規(guī)避平臺(tái)
（二）納稅籌劃技術(shù)手段
1）免稅技術(shù)手段 2）減稅技術(shù)手段
3）稅率差異技術(shù)手段 4）分劈技術(shù)手段
5）扣除技術(shù)手段 6）抵免技術(shù)手段
7）延期納稅技術(shù)手段
第三部分納稅籌劃實(shí)務(wù)（納稅籌劃十八法，又稱降龍十八掌）
（一）納稅籌劃實(shí)務(wù)的講解思路
（二）納稅籌劃主要方法與實(shí)戰(zhàn)案例分享
1）組織形式籌劃法 2）價(jià)格籌劃法
3）銷售方式籌劃法 4）扣除項(xiàng)目籌劃法
5）投資收益籌劃法 6）形式轉(zhuǎn)化籌劃法
7）化整為零籌劃法 8）二點(diǎn)一線籌劃法
9）合并籌劃籌劃法 10）分立籌劃籌劃法
11）優(yōu)惠技巧籌劃法 12）核算技巧籌劃法
13）多步交易籌劃法 14）臨界點(diǎn)籌劃法
15）合法掛靠籌劃法 16）申報(bào)技巧籌劃法
17）打包出售籌劃法 18）游離空間籌劃法
第四部分 納稅風(fēng)險(xiǎn)自測(cè)與分稅種自查技巧
（一）納稅風(fēng)險(xiǎn)自測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1）稅負(fù)異常與否分析 2）收入完整與否分析
3）收入確認(rèn)時(shí)間分析 4）視同銷售情況分析
5）成本合理性分析 6）費(fèi)用合理性分析
7）扣除項(xiàng)目合理性分析 8）非經(jīng)常性損益合理性分析
9）關(guān)聯(lián)方定價(jià)合理性分析 10）非關(guān)聯(lián)方串謀分析
（二）分稅種納稅自查技巧
1）流轉(zhuǎn)稅自查技巧 2）所得稅自查技巧
3）財(cái)產(chǎn)稅自查技巧 4）資源稅自查審核技巧
5）行為稅自查技巧 6）地方性基金自查技巧
第五部分 稅務(wù)成本中值得注意的幾個(gè)問題與解決稅務(wù)爭(zhēng)議的技巧
（一）稅務(wù)成本中值得注意的幾個(gè)問題
1）巧用納稅期限 2）防止稅收滯納金損失
3）注意罰款問題 4）額外稅收負(fù)擔(dān)
（二）解決稅務(wù)爭(zhēng)議的技巧
1）自由裁量權(quán)以情動(dòng)人 2）原則是非問題以理服人