房地產(chǎn)土地增值稅政策解析與清算審核及案例分析
主辦單位：上海普瑞思管理咨詢有限公司上海創(chuàng)卓商務(wù)咨詢有限公司
日期地址：2014年11月22-23日 杭州
培訓(xùn)費用：2980元/人(含培訓(xùn)費、資料費、午餐費及茶點等)
【課程背景】
2014年土地增值稅清算風(fēng)暴來襲，作為地產(chǎn)企業(yè)的您準(zhǔn)備好了嗎？
目前，很多房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)陸續(xù)收到土地增值稅清算通知，土地增值稅清算執(zhí)行強度和力度不斷加大；國稅總局已將清算任務(wù)下達到每個省和直轄市、每個局長，形勢逼人。面對越來越快的清算速度，您是否感到雪上加霜！是否正經(jīng)歷迷惘？誰能幫您做出最佳清算方案？聚航教育作為行業(yè)專家，有義務(wù)幫助房地產(chǎn)企業(yè)渡過清算難關(guān)，特舉辦本次房開企業(yè)土地增值稅清算專題課程，結(jié)合國家稅務(wù)總局土地增值稅清算最新實際疑難政策掌握口徑，立足浙江實際情況，進行理論升華，深度解析，幫助廣大房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員掌握亟需惡補的清算財稅最新實戰(zhàn)一線技巧，全面解決當(dāng)前清算工作中遇到的困惑！
【核心內(nèi)容】：（包含但不限于以下內(nèi)容）
第一部分：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅政策解讀及清算申報
1. 1994年以來土地增值稅政策概況
☆ 土地增值稅稅制要素
☆ 土地增值稅政策概述
2. 土地增值稅主要政策解讀（14年第16號）
☆ 土地增值稅主要熱點問題解讀
☆《省地稅關(guān)于土地增值稅若干政策問題公告》解讀
☆ 土地增值稅清算政策要點
3. 土地增值稅清算申報要求
☆ 清算工作程序
☆ 土地增值稅清算申報要求
☆ 土地增值稅清算鑒證（對稅務(wù)師事務(wù)所）
☆ 土地增值稅清算規(guī)程
4. 土地增值稅政策分析及清算案例
☆ 影響企業(yè)土地增值稅稅負的政策分析
☆ 企業(yè)土地增值稅清算案例
5. 今后土地增值稅管理方向
☆ 信息化管理
☆ 項目化管理
☆ 預(yù)警式管理
☆ 常態(tài)化管理
第二部分：土地增值稅清算審核與程序方法
1. 土地增值稅清算審核
☆ 清算概念
1、清算名詞
2、清算的法律依據(jù)
3、清算條件的確定
4、清算單位的確定
5、清算方式
☆ 清算前準(zhǔn)備
3、審核內(nèi)容
1、
項目管理
2、會計核算
3、清算受理
稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算條件的確認
☆ 清算審核
1、審核時限
2、審核形式
2、扣除項目
☆、扣除的原則
☆、稅金
☆、利息支出
☆、開發(fā)費用
☆、土地成本（出讓金+契稅）
⑴ 出讓金返還
⑵ 土地成本的分攤
⑶ BT換地土地成本的確認
⑷ 紅線外支出是否可以扣除
3. 土地增值稅清算案例分析
☆、前期工程費
☆、建筑安裝工程費
☆、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費
☆、公共配套設(shè)施費
☆、開發(fā)間接費（土增與會計口徑差異）
☆、加計扣除的規(guī)定⑴ 質(zhì)量保修金
⑵ 裝修支出如何扣除
⑶ 工程款發(fā)票的取得
☆ 土地增值稅清算案例問題分析
☆ 土地增值稅清算綜合案例
第三部分：清算中的疑難問題解析與
納稅籌劃
1、土地增值稅與會計核算、企業(yè)所得稅差異分析
2、土地增值稅清算報表與賬務(wù)分離如何處理
3、土地增值稅的優(yōu)惠政策與納稅籌劃
☆普通住宅定價臨界點系數(shù)（成本倒推）
☆開發(fā)連體樓如何清算與籌劃思路
4、無發(fā)票如何清算土地增值稅（核定征收的運用）
5、轉(zhuǎn)讓車位、車庫、配套設(shè)施如何清算
6、營銷設(shè)施建造費如何扣除
7、清算結(jié)束后轉(zhuǎn)讓如何計算應(yīng)納稅額
8、轉(zhuǎn)讓100%股權(quán)是否征土地增值稅
9. 房地產(chǎn)企業(yè)的稅收籌劃
☆ 房地產(chǎn)企業(yè)納稅籌劃
☆ 房企土增稅籌劃的幾種實用方法
【師資安排】 主講專家稅務(wù)總局領(lǐng)導(dǎo)
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