《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的操作和運(yùn)用技巧
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課程背景：
6月28日,財政部、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會及審計署等五部委會聯(lián)合發(fā)布““薩班斯法案(SOX)”———《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（下稱《基本規(guī)范》），并定于明年7月1日起首先在上市公司范圍內(nèi)強(qiáng)制施行，同時鼓勵非上市其他大中型企業(yè)執(zhí)行。《規(guī)范》的發(fā)布，標(biāo)志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。
國際資本市場大力強(qiáng)化內(nèi)部控制。研究結(jié)果表明，內(nèi)部控制存在缺陷是導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗并最終鋌而走險、欺騙投資者和社會公眾的重要原因。為此，許多國家通過立法強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)部控制日益成為企業(yè)進(jìn)入資本市場的“入門證”和“通行證”，我國境外上市企業(yè)紛紛花巨資聘請海外機(jī)構(gòu)設(shè)計內(nèi)部控制制度，以適應(yīng)上市地的監(jiān)管要求。經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化，單純依賴會計控制已難以應(yīng)對企業(yè)面對的市場風(fēng)險，會計控制必須向風(fēng)險控制發(fā)展；同時，各部門之間的內(nèi)控要求也有待于進(jìn)一步協(xié)調(diào)，以便為進(jìn)行內(nèi)部控制自我評估和外部評價提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
為幫助財務(wù)管理人員系統(tǒng)地掌握內(nèi)部控制的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，有效的進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制。特邀請著名企業(yè)內(nèi)控管理專家黃教授進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精確講解和解答。
黃教授簡介：
會計學(xué)博士,博士生導(dǎo)師,注冊會計師，廣東省財政學(xué)會、經(jīng)濟(jì)學(xué)會常務(wù)理事。長期從事內(nèi)外資企業(yè)的財務(wù)管理與控制相關(guān)領(lǐng)域的工作，擔(dān)任若干家集團(tuán)公司財務(wù)顧問及獨(dú)立董事，經(jīng)常被國內(nèi)各大媒體或經(jīng)濟(jì)論壇作為特邀嘉賓撰文或發(fā)表演講，長期為國內(nèi)各大、中型企業(yè)提供培訓(xùn)以及咨詢服務(wù)。
專業(yè)及擅長領(lǐng)域：風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，業(yè)績評價與激勵機(jī)制，公司治理等。
出版著作：《上市公司會計選擇行為研究》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社），《會計信息系統(tǒng)》（西南財經(jīng)大學(xué)出版社）等20多套。
主持課題：《中小企業(yè)融資難問題研究》《企業(yè)內(nèi)部控制效率原則研究》《企業(yè)核心能力成長與激勵相關(guān)性研究》《上市公司會計選擇行為優(yōu)化與管理層激勵研究》等
接受黃教授培訓(xùn)咨詢服務(wù)的典型客戶：摩托羅拉（中國）有限公司天津分公司、大連港、
廣州本田汽車，廣州五羊摩托、廣船國際、湖南獵豹汽車、貴州黃果樹集團(tuán)、云南云天化股份有限公司、浙江鐵牛集團(tuán)、江蘇春蘭集團(tuán)、廣東格力空調(diào)、海南旅游集團(tuán)、深圳中興通訊、安徽江淮汽車、馬鞍山鋼鐵集團(tuán)、江中制藥等近千家單位。
適合對象：
企業(yè)董事長、總經(jīng)理、ＣＥＯ、財務(wù)總監(jiān)、人力資源總監(jiān)，企業(yè)管理層其它中層人員。
課程大綱：
一、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的出臺背景
1.為什么需要制定內(nèi)部控制體系？
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的整體結(jié)構(gòu)
3.案例：美國SOX法案對內(nèi)控的要求及其借鑒
二、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》概述
1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù)
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的適用范圍
3.什么是內(nèi)部控制？
4.內(nèi)部控制體系的“555“：五大目標(biāo)、五大原則和五大要素
5.如何促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施？
6.內(nèi)部控制制度有效性的審計及回避制度
7.案例：從COSO內(nèi)控框架體系到COSO風(fēng)險管理整合框架的演進(jìn)
三、內(nèi)部環(huán)境
1.什么是內(nèi)部環(huán)境
2.如何設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)
3.如何設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)
4.如何設(shè)計企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系
5.如何培植企業(yè)文化
6.如何制定人力資源政策
7.如何設(shè)計內(nèi)部審計機(jī)制
8.如何完善企業(yè)法制環(huán)境
9.案例分析 ：安然事件
四、風(fēng)險評估
1.什么是風(fēng)險評估
2.什么是風(fēng)險承受度
3.風(fēng)險評估該如何進(jìn)行
4.企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)
5.企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險
6.企業(yè)風(fēng)險識別的方法有哪些
7.企業(yè)如何確定重要性風(fēng)險
8.風(fēng)險應(yīng)對策略一般有哪些
9.企業(yè)如何開展持續(xù)的風(fēng)險評估
10.案例分析：金蝸牛倒閉
五、控制活動
1.控制措施的方式有哪些
2.如何保障不相容職務(wù)分離控制
3.如何設(shè)計授權(quán)審批控制
4.如何設(shè)計會計系統(tǒng)控制
5.如何設(shè)計財產(chǎn)保護(hù)控制
6.如何設(shè)計預(yù)算控制
7.如何設(shè)計運(yùn)營分析控制
8.如何設(shè)計績效考評控制
9.如何建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
10.案例分析：中航油的潰敗
六、信息與溝通
1.對內(nèi)部控制支持的企業(yè)信息有何要求
2.企業(yè)如何收集識別相關(guān)管理信息
3.企業(yè)內(nèi)部信息、外部信息包括哪些
4.企業(yè)如何建立有效的內(nèi)部溝通、外部溝通
5.企業(yè)如何建立舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度
6.案例分析：伊利奶業(yè)
七、監(jiān)督檢查
1.內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2.監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
3.內(nèi)控缺陷如何報告
4.如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷
5.如何評估企業(yè)內(nèi)部控制
6.企業(yè)內(nèi)控自我評估如何報告
7.案例分析：長虹事件
八、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作
1.內(nèi)部控制的責(zé)任體系如何制定
2.內(nèi)部控制的基本平臺如何建設(shè)
3.如何設(shè)計內(nèi)部控制流程
4.如何設(shè)計內(nèi)部控制風(fēng)險數(shù)據(jù)庫
5.如何設(shè)計內(nèi)部控制風(fēng)險控制文檔
6.銷售與收款循環(huán)控制流程和風(fēng)險控制文檔設(shè)計
7.采購與付款循環(huán)控制流程和風(fēng)險控制文檔設(shè)計
8.案例分析：中行哈爾濱事件