【課程背景】
為了解決廣大客戶財(cái)務(wù)人員在工作中遇到的財(cái)稅重點(diǎn)難點(diǎn)，不斷掌握新的納稅籌劃方法，更好地提升財(cái)稅能力水平，為所在企業(yè)服務(wù)。日前，國家稅務(wù)總局發(fā)布的《2008年全國稅收工作要點(diǎn)》中指出，要大力整頓和規(guī)范稅收秩序，認(rèn)真組織開展稅收專項(xiàng)檢查工作，加大征管稽查力度。為幫助廣大客戶，及時(shí)了解最新稅法及相關(guān)規(guī)定，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，決定特聘國內(nèi)知名稅務(wù)稽查專家，特舉辦本次培訓(xùn)。
【課程大綱】
一、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例總體概況 ：變化解析、征管風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)稽查應(yīng)注意內(nèi)容與方法
  ●不繳納企業(yè)所得稅企業(yè)認(rèn)定
  ●納稅人確定及要求
  ●納稅人分解為居民和非居民企業(yè)
  ●居民和非居民企業(yè)在稅收征管中的界定和管理
  ●規(guī)定了實(shí)際管理機(jī)構(gòu)界定范圍
  ●中國境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)機(jī)構(gòu)、場所界定要求
  ●企業(yè)應(yīng)納稅所得額確定及范圍變化
  ●來源于中國境內(nèi)、境外所得應(yīng)遵循的原則和確定內(nèi)容及變化解析
二、企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)的稅務(wù)處理變化解析及相關(guān)稽查應(yīng)注意內(nèi)容與方法
  ●企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)內(nèi)容變化及扣除要求：企業(yè)資產(chǎn)種類、企業(yè)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)
  ●企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、折舊年限變化及界定
  ●企業(yè)無形資產(chǎn)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、攤銷年限變化及界定
  ●企業(yè)存貨范圍及界定：存貨概念、存貨界定、存貨的成本確定方法、存貨的成本計(jì)算方法
三、企業(yè)應(yīng)納稅所得額調(diào)整變化解析及相關(guān)稽查應(yīng)注意內(nèi)容與方法
  1）企業(yè)應(yīng)納稅所得額計(jì)算應(yīng)堅(jiān)持原則變化解析及征管風(fēng)險(xiǎn)
  2）企業(yè)發(fā)生的虧損新概念變化解析
　3）企業(yè)清算所得概念、核算變化解析及征管風(fēng)險(xiǎn)
　4）企業(yè)取得收入劃分的變化解析及相關(guān)稽查應(yīng)注意內(nèi)容與方法
  ●非貨幣形式取得收入額的確定
  ●銷售貨物的范圍及收入的確定
  ●勞務(wù)的范圍及收入的確定
  ●轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的范圍及收入的確定
  ●企業(yè)股息、紅利等權(quán)益性如何確定為收入
  ●企業(yè)利息的內(nèi)涵和外延及收入的確定
  ●租金收入的來源范圍及收入的確定
  ●企業(yè)特許權(quán)的含義、范圍及費(fèi)用的確定
  ●捐贈(zèng)的含義、范圍及接受的處理和收入的界定
  ●企業(yè)其他收入內(nèi)容及變化調(diào)整
  ●企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)原則
  ●企業(yè)采取產(chǎn)品分成方式取得收入的計(jì)算和確定時(shí)間
  ●企業(yè)發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換的稅務(wù)處理
  ●企業(yè)收到財(cái)政撥款的稅務(wù)處理及納稅確定
四、企業(yè)應(yīng)納所得稅稅前扣除調(diào)整變化解析及相關(guān)稽查應(yīng)注意內(nèi)容與方法
  ●應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅前扣除原則及范圍的變化解析
  ●企業(yè)發(fā)生支出扣除區(qū)分內(nèi)容變化解析及相關(guān)稽查應(yīng)注意內(nèi)容與方法
  ●企業(yè)發(fā)生的費(fèi)用扣除范圍及條件
  ●企業(yè)不允許扣除稅金的范圍及內(nèi)容
  ●企業(yè)發(fā)生的損失扣除內(nèi)容及要求
  ●企業(yè)發(fā)生的其他支出范圍及內(nèi)容
  ●企業(yè)發(fā)生工資薪金支出扣除內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)限定
  ●企業(yè)發(fā)生的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等費(fèi)用的扣除
  ●企業(yè)上繳的保險(xiǎn)不允許稅前扣除的范圍
  ●企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中允許扣除的借款費(fèi)用范圍
  ●企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中不允許扣除借款費(fèi)用范圍
  ●企業(yè)發(fā)生職工福利費(fèi)支出扣除標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法
  ●企業(yè)不符的工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除條件及標(biāo)準(zhǔn)
  ●企業(yè)發(fā)生的教育經(jīng)費(fèi)扣除的條件及標(biāo)準(zhǔn)
  ●企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)及稅務(wù)管理措施
  ●企業(yè)發(fā)生廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)變化及要求
  ●企業(yè)固定資產(chǎn)租賃費(fèi)支出扣除內(nèi)容劃分及要求
  ●企業(yè)發(fā)生的勞動(dòng)保護(hù)支出扣除的條件及要求
  ●企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、支付的利息扣除要求
  ●企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)扣除標(biāo)準(zhǔn)及條件
五、企業(yè)應(yīng)納稅額計(jì)算變化及調(diào)整解析及相關(guān)稽查應(yīng)注意內(nèi)容及方法
  ●企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算方法的調(diào)整
  ●企業(yè)已在境外繳納抵免的所得稅額內(nèi)容含義
  ●企業(yè)已在境外繳納抵免的所得稅額應(yīng)提供的資料
六、企業(yè)所得稅征收管理
  ●企業(yè)登記注冊(cè)地的確定
  ●企業(yè)匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅核算方法
  ●其他管理：企業(yè)在實(shí)施新企業(yè)所得稅法中容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)及防范七、稅收優(yōu)惠政策調(diào)整及主要變化
  ●稅收優(yōu)惠政策調(diào)整后新的格局
  ●小型微利企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)的稅率及界定
  ●稅收優(yōu)惠中的加計(jì)扣除內(nèi)容調(diào)整
  ●可以抵扣應(yīng)納所得額的內(nèi)容及條件
  ●固定資產(chǎn)可以采取縮短折舊年限的條件及方法
  ●應(yīng)納所得額中可以減計(jì)收入的內(nèi)容及比例
  ●應(yīng)納所得稅額可以抵免的內(nèi)容及比例
八、特別納稅調(diào)整相關(guān)稽查應(yīng)注意內(nèi)容及方法
  ●新法中增加特別納稅調(diào)整的目的
  ●企業(yè)關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)的界定
  ●關(guān)聯(lián)企業(yè)獨(dú)立交易原則的界定
  ●企業(yè)與關(guān)聯(lián)方分?jǐn)偝杀緫?yīng)遵循的原則
  ●企業(yè)與關(guān)聯(lián)方之間的預(yù)約定價(jià)安排
  ●稅務(wù)機(jī)關(guān)核定企業(yè)應(yīng)納稅所得額采取的方法
  ●關(guān)聯(lián)企業(yè)債券性投資內(nèi)容界定
【講師介紹】徐老師
公司資深講師，稅務(wù)咨詢師。從事稅務(wù)業(yè)務(wù)工作三十多年，曾任職稅收征收管理處處長、稅務(wù)稽查局長、企業(yè)所得稅處處長、稅收政策法規(guī)處處長、重大案件審理辦公室主任。三十年稅收工作中主要從事過集體企業(yè)財(cái)務(wù)制度管理，稅務(wù)稽查、稅收征收管理、企業(yè)所得稅管理、稅收政策法規(guī)研究、重大案件審理、稅務(wù)行政處罰裁定、稅務(wù)聽證、稅務(wù)行政復(fù)議、涉稅文件審簽、稅收政策輔導(dǎo)、稅收普法教育等多方面的稅收業(yè)務(wù)工作。
徐老師具有非常豐富的稅收案例工作經(jīng)驗(yàn)和稅收政策研究理論水平。對(duì)稅收法規(guī)、企業(yè)稅收政策應(yīng)用技巧、稅務(wù)案例分析、“稅企”糾紛協(xié)調(diào)溝通、稅務(wù)稽查前置企業(yè)自查應(yīng)注意問題、企業(yè)涉稅問題解析等。具有獨(dú)到的見解和應(yīng)對(duì)措施。在稅收管理中常年承擔(dān)著對(duì)納稅人輔導(dǎo)講解工作，具有非常獨(dú)到的輔導(dǎo)見解和經(jīng)驗(yàn)。
徐老師擅長講解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成因和規(guī)避、企業(yè)所得稅的稅前扣除技巧、稅務(wù)稽查案例解析、企業(yè)納稅維權(quán)和自救方法、稅收在企業(yè)管理中的作用、稅收文化對(duì)促進(jìn)企業(yè)文化的作用等。所有講課內(nèi)容，結(jié)合多年稅收工作中企業(yè)日常涉稅問題，通過剖析告訴大家企業(yè)涉稅問題“癥結(jié)”所在，以講大家身邊的難懂的涉稅事，難解決的涉稅事。難規(guī)避的涉稅的事為主題，以最簡單的方式，告訴大家信息渠道，解決疑難問題方法，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，稅企協(xié)調(diào)溝通途徑、稅收政策巧用，稅務(wù)工作程序等。她的課程講解，得到了大家的認(rèn)可，普遍認(rèn)同是在講企業(yè)生邊的事，解決企業(yè)日常問題，實(shí)用性強(qiáng)，對(duì)企業(yè)解決涉稅事前核算，具有一定的前瞻性和操作性。