新企業(yè)所得稅法及所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)培訓(xùn)
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課程背景：
2008年度所得稅匯算清繳對(duì)于任何企業(yè)都至關(guān)重要，因?yàn)?008年是實(shí)施新企業(yè)所得稅法的第一年，也是新、舊企業(yè)所得稅法的銜接和過(guò)渡年，自新《企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例》正式執(zhí)行以來(lái)，國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局先后下發(fā)了一系列配套過(guò)渡文件，這些補(bǔ)充配套文件，直接關(guān)系到企業(yè)一年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及應(yīng)交納企業(yè)所得稅的多少，很多贏利企業(yè)，由于財(cái)務(wù)人員不能準(zhǔn)確掌握和運(yùn)用稅收政策，費(fèi)用列支和帳務(wù)處理不盡合理，致使企業(yè)申報(bào)納稅誤差較大，就有可能導(dǎo)致今年在年終所得稅匯算時(shí)出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)為解決現(xiàn)行內(nèi)外資企業(yè)所得稅法與新企業(yè)所得稅法的政策沖突問(wèn)題，稅務(wù)部門(mén)還對(duì)現(xiàn)行稅收法規(guī)進(jìn)行了必要清理和廢除。
2008年的企業(yè)所得稅匯算清繳工作是擺在企業(yè)面前的難題。財(cái)務(wù)人員應(yīng)如何積極應(yīng)對(duì)，做好匯算清繳工作？如何規(guī)避因新法規(guī)實(shí)施所帶來(lái)的納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何充分利用新企業(yè)所得稅法的相關(guān)優(yōu)惠政策做好
納稅籌劃工作？如何在今年的年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做好相關(guān)的納稅調(diào)整等工作？
為使企業(yè)財(cái)務(wù)人員掌握最新稅收政策，防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)稅務(wù)教育培訓(xùn)網(wǎng)特邀請(qǐng)財(cái)政部和稅務(wù)部門(mén)參與所得稅立法起草小組官員和國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅專家一起為各企事業(yè)單位解析這些配套過(guò)渡政策文件，分析新稅法實(shí)施第一年應(yīng)注意事項(xiàng)，并結(jié)合案例講解匯算清繳工作中企業(yè)涉稅事項(xiàng)的解決途徑和應(yīng)對(duì)方案，幫助企業(yè)解決新政策執(zhí)行過(guò)程中可能面臨的稅務(wù)問(wèn)題,有效防范和控制涉稅風(fēng)險(xiǎn),并在依法納稅基礎(chǔ)上提高企業(yè)
財(cái)務(wù)管理水平和稅后經(jīng)濟(jì)效益。具體事宜通知如下：
課程內(nèi)容：
主題一：新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例執(zhí)行中遇到的重點(diǎn)疑難問(wèn)題解讀
1、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于股息、紅利等權(quán)益性投資收益的規(guī)定
2、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于工資薪金及業(yè)務(wù)招待費(fèi)的規(guī)定解析
3、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除規(guī)定
4、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于職工福利費(fèi)的規(guī)定解析
5、企業(yè)發(fā)生的非貨幣性交換和視同銷售貨物的行為如何確定應(yīng)納稅所得額
6、境外所得其在境外已納稅款，如何抵免計(jì)算？其條件限制
7、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于稅收優(yōu)惠政策過(guò)渡的規(guī)定解析
8、資產(chǎn)的稅務(wù)處理、固定資產(chǎn)可以采取縮短折舊年限的條件及方法
9、新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例中稅收優(yōu)惠政策的相關(guān)問(wèn)題解析
10、高新技術(shù)企業(yè)與分支機(jī)構(gòu)如何能享受 15％優(yōu)惠稅率
11、新稅法下高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定與稅收優(yōu)惠政策的影響分析
主題二：企業(yè)所得稅法—最新特別納稅調(diào)整管理規(guī)程解析
1、關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
2、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
3、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
4、受控外國(guó)企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
5、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
6、預(yù)約定價(jià)的新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
7、反避稅國(guó)際磋商對(duì)企業(yè)的影響及其應(yīng)對(duì)
8、特別納稅調(diào)整對(duì)企業(yè)納稅籌劃的影響與應(yīng)對(duì)建議：
黃德漢
我國(guó)著名實(shí)戰(zhàn)派納稅籌劃專家，高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師,廣東省外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)特聘稅法專家。從事稅務(wù)稽查工作十幾年，在實(shí)際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛和高度評(píng)價(jià)。極其精通中國(guó)稅法,對(duì)中國(guó)稅法有系統(tǒng)、深入的研究。
郭老師
美國(guó)喬治華盛頓大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)碩士，中國(guó)人民大學(xué)碩士研究生，現(xiàn)任財(cái)政部稅政司所得稅處處長(zhǎng)，企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例立法起草小組成員。
邊志廣
曾擔(dān)任稅務(wù)學(xué)校校長(zhǎng),稅務(wù)分局局長(zhǎng),稽查局局長(zhǎng),清華大學(xué)財(cái)稅總監(jiān)高級(jí)研修班、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)高級(jí)研修班特聘教授,并在多家大中型企業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)顧問(wèn)。具有深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),在全國(guó)各地財(cái)稅培訓(xùn)中廣受贊譽(yù)。
主題三：新企業(yè)所得稅法下所得稅匯算清繳政策解讀與實(shí)務(wù)處理技巧
1、新稅法下所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定及應(yīng)注意的問(wèn)題
2、所得稅匯算清繳中的會(huì)計(jì)與稅法差異分析
3、加大扣除項(xiàng)目、延遲收入的方法與管理操作
4、新稅法下，年終決算中稅項(xiàng)調(diào)整與節(jié)稅技巧及利潤(rùn)調(diào)整辦法
5、允許扣除范圍、合理支出界定、成本、費(fèi)用外延的運(yùn)用與管理
6、新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中重要涉稅事項(xiàng)填報(bào)說(shuō)明
7、新、舊年度企業(yè)所得稅申報(bào)表的對(duì)比分析與輔導(dǎo)
8、匯算清繳中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理及控制
9、所得稅匯算清繳的主要調(diào)整事項(xiàng)分析與籌劃（包括稅前扣除項(xiàng)目、扣除標(biāo)準(zhǔn)變化與籌劃、資產(chǎn)的具體稅務(wù)處理的變化與籌劃等）
10、企業(yè)合并、分立、改組改制、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)評(píng)估、債務(wù)重組等特殊業(yè)務(wù)所得稅政策變化與涉稅問(wèn)題處理
11、如何分析、運(yùn)用中介機(jī)構(gòu)的所得稅匯算清繳審核鑒證報(bào)告
12、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的管理銜接
13、稅前扣除項(xiàng)目和扣除標(biāo)準(zhǔn)變化（工資、廣告、研發(fā)、捐贈(zèng)、折舊和攤銷等項(xiàng)新標(biāo)準(zhǔn)）
咨詢與交流：全面解答新所得稅法執(zhí)行過(guò)程中遇到的重點(diǎn)疑難問(wèn)題