企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險防范
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課程背景：
2008年5月，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行。2010年4月，五部委再次聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，要求2011年1月1日起在上市公司中率先執(zhí)行，同時鼓勵非上市的其他企業(yè)提前執(zhí)行，這標(biāo)志著中國版的"薩奧法案"已正式啟動。
隨著社會法制化的推進(jìn)及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。
課程收益
1、理解內(nèi)部控制框架及要素內(nèi)容
2、學(xué)會分析企業(yè)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀，提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力
3、掌握風(fēng)險識別的方法，制定合理的風(fēng)險處理策略
4、掌握設(shè)計內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素
5、結(jié)合企業(yè)特點，從與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)密切相關(guān)的業(yè)務(wù)流程出發(fā)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
6、掌握內(nèi)部審計的知識和技能，有效防范舞弊行為的發(fā)生
培訓(xùn)對象
董事長、總經(jīng)理、廠長、財務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險總監(jiān)、審計總監(jiān)、財會經(jīng)理及審計人員及企業(yè)
中高層管理人員等
課程大綱
第一篇 內(nèi)部控制的原則與要素
1、建立企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的必要性
2、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)遵循的基本原則
3、企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)包括的要素
第二篇 企業(yè)風(fēng)險評價及處理策略
1、企業(yè)面臨的主要風(fēng)險
2、風(fēng)險評價模式
3、風(fēng)險處理策略
第三遍 內(nèi)部控制的基本方法
1、不相容職務(wù)分離控制
2、授權(quán)審批控制
3、會計系統(tǒng)控制
4、財產(chǎn)保護(hù)控制
5、預(yù)算控制
6、運營分析控制
7、績效考評控制
8、電子信息技術(shù)控制
第四篇、主要業(yè)務(wù)過程中的內(nèi)部控制
（1）資金管理
（2）投資活動
（3）籌資活動
（4）采購與付款
（5）銷售與收款
（6）工程項目
（7）
合同管理
（8）資產(chǎn)管理
第五篇 內(nèi)部審計及舞弊的防范
（4）內(nèi)部審計的三大功能
（4）內(nèi)部審計風(fēng)險與控制
（4）常見的舞弊行為
（4）如何防范分子公司總經(jīng)理的舞弊行為