企業(yè)內(nèi)部控制最新配套指引解讀及實(shí)踐
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課程收益：
了解
內(nèi)部控制的政策性法規(guī)文件；
掌握內(nèi)部控制的方法和原則；
結(jié)合案例詳細(xì)解讀《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》與《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》；
獲悉企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和應(yīng)對(duì)之策；
有效進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)與安排；
落實(shí)企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)控制的設(shè)計(jì)和監(jiān)控．
課程大綱：
內(nèi)部控制概述
內(nèi)部控制理論演變過程
內(nèi)部牽制時(shí)期
內(nèi)部控制時(shí)期
內(nèi)部控制5要素整體框架
薩班斯法案及其借鑒作用
我國企業(yè)內(nèi)控的開展情況
內(nèi)部控制方法和原則介紹
內(nèi)部控制方法
組織規(guī)劃
職務(wù)分離
授權(quán)控制
會(huì)計(jì)控制
預(yù)算控制
內(nèi)部控制設(shè)計(jì)原則
全面性原則
重要性原則
制衡性原則
適應(yīng)性原則
成本效益原則
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀
內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)部環(huán)境的定義
設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)
設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)
設(shè)計(jì)企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系
培養(yǎng)企業(yè)文化
制定人力資源政策
設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
完善企業(yè)法制環(huán)境
案例分析
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定義
什么是風(fēng)險(xiǎn)承受度
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估該如何進(jìn)行
企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)考察
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
如何確定和處理重大風(fēng)險(xiǎn)
一般風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)
案例分析
控制活動(dòng)
控制措施的方式
不相容職務(wù)的分離控制
授權(quán)審批控制
會(huì)計(jì)系統(tǒng)
財(cái)產(chǎn)保護(hù)
預(yù)算控制
運(yùn)營分析控制
績(jī)效考評(píng)控制
重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
案例分析
信息與溝通
內(nèi)部控制下的企業(yè)信息要求
收集識(shí)別相關(guān)管理信息
企業(yè)內(nèi)部信息與外部信息分類
建立有效的內(nèi)外部溝通流程
建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度
案例分析
監(jiān)督檢查
內(nèi)控監(jiān)督檢查方式
監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
內(nèi)控缺陷報(bào)告
改進(jìn)內(nèi)控缺陷
評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制
企業(yè)內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告
案例分析
最新《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀
最新企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀（共21項(xiàng)，本次發(fā)布18項(xiàng)）
最新企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引解讀
最新企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引解讀
企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作
制定內(nèi)部控制的責(zé)任體系
搭建內(nèi)部控制的基礎(chǔ)平臺(tái)
內(nèi)部控制設(shè)計(jì)操作
貨幣資金內(nèi)控設(shè)計(jì)
銷售及收款環(huán)節(jié)內(nèi)控
采購及付款內(nèi)控
擔(dān)保與融資內(nèi)控設(shè)計(jì)
投資環(huán)節(jié)內(nèi)控設(shè)計(jì)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
集團(tuán)公司整體財(cái)務(wù)控制設(shè)計(jì)