企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)與薩班斯（SOX）法案
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課程收益：
明確薩班斯法案的規(guī)章以及實(shí)施要點(diǎn)；
了解
內(nèi)部控制理論及其框架；
掌握從企業(yè)整體層面到經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)層面的內(nèi)控方法和其管理技術(shù)；
從法案、政策上理解并加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的披露和真實(shí)性；
明確內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)對(duì)內(nèi)控的必要性和具體實(shí)施措施．
課程大綱：
薩班斯法案
通過(guò)立法將惡魔趕出公司——SOX的由來(lái)及其主要內(nèi)容
雇員、欺詐與被遺忘的教訓(xùn)——動(dòng)機(jī)與手法
財(cái)務(wù)舞弊
直接的舞弊
盈余管理
不能依賴審計(jì)師的原因
律師同樣不足以信賴——法律責(zé)任
證監(jiān)會(huì)的資源與權(quán)力
切實(shí)有效的措施
目標(biāo)向?qū)偷膬?nèi)部控制
創(chuàng)造價(jià)值企業(yè)的目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)模式
現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式總覽
戰(zhàn)略管理
經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)
如何控制
從
平衡計(jì)分卡到戰(zhàn)略計(jì)量
案例研究：L&P公司汽車(chē)集團(tuán)的
KPI的運(yùn)用
COSO 內(nèi)部控制
案例研究：寶鋼國(guó)貿(mào)的CSA列示
公司整體層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與監(jiān)控
戰(zhàn)略控制——戰(zhàn)略定位與運(yùn)作有效性的結(jié)合
案例研究：三一重工
戰(zhàn)略定位
案例研究：西南航空
防止高層管理人員的利益沖突
案例研究：中國(guó)“三九”集團(tuán)的例子
高層管理人道德
案例研究：安然事件
建立授權(quán)和責(zé)任條線
案例研究：巴林的教訓(xùn)
中國(guó)的尼克.里森——中國(guó)銀行的高山事件
監(jiān)控內(nèi)外部環(huán)境的威脅
案例研究：中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司案例
分析內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的重大性
制定處理風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序
分配內(nèi)部資源以降低風(fēng)險(xiǎn)
支持有效的信息分享和交流
監(jiān)控企業(yè)主要部分的業(yè)績(jī)表現(xiàn)
案例研究：CAO，中國(guó)的智慧，世界的經(jīng)驗(yàn)
經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)層面的內(nèi)部控制
環(huán)節(jié)控制的設(shè)計(jì)
案例研究：L&P在中國(guó)子公司L&C的控制描述
從戰(zhàn)略到環(huán)節(jié)控制設(shè)計(jì)的比較
案例研究：北大縱橫為某公司制作的關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)
德勤為某公司做的內(nèi)部控制的自我測(cè)試
內(nèi)部控制向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展——以戰(zhàn)略管理為基礎(chǔ)！
控制設(shè)計(jì)要把握總體，但也要精確到局部！
有沒(méi)有更好的，或可改進(jìn)的方法？
對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)估
手工信息系統(tǒng)與自動(dòng)化信息系統(tǒng)
會(huì)計(jì)政策的選擇與應(yīng)用
業(yè)績(jī)檢查
案例分析：預(yù)算與實(shí)際的比較.
業(yè)績(jī)指標(biāo)——指標(biāo)必須與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系
職務(wù)分離
理解內(nèi)部控制體系
GAAS審計(jì)
案例：L&P的ICOFR
中國(guó)移動(dòng)
總結(jié)案例：中國(guó)石油“零缺陷”內(nèi)控樣本