企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
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課程收益：
掌握先進(jìn)的
內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論；
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法．
課程大綱:
引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見(jiàn)原因分析
對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
什么是真正的“內(nèi)部”，什么是真正的“控制”
什么是COSO，COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
案例分析：在世界一流的航空公司中，為什么一個(gè)小職員可以貪污上億元現(xiàn)金
控制環(huán)境
何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
如何建立良好的控制環(huán)境
視頻及案例分析：一個(gè)僵化的控制環(huán)境會(huì)給組織帶來(lái)多么巨大的危害
內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)地圖
針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可采用哪些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
風(fēng)險(xiǎn)管理-使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶
危機(jī)管理的金科玉律
案例分析：兩家世界五百?gòu)?qiáng)公司不同的危機(jī)處理策略
內(nèi)部控制活動(dòng)
常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些
如何做到職責(zé)分離
IT總體控制
預(yù)防性控制和檢查性控制
視頻：重大醫(yī)療事故惡果是如何釀成的
案例分析：即使有世界一流的信息控制系統(tǒng)也未能阻止幾十億歐元的損失
內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)介
內(nèi)部審計(jì)——是管理者的耳目還是
內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)里應(yīng)該向誰(shuí)報(bào)告
內(nèi)部審計(jì)vs內(nèi)部控制
職業(yè)舞弊
什么樣的人才會(huì)舞弊
職業(yè)舞弊理論——Your money is GONE
職業(yè)舞弊對(duì)企業(yè)造成的危害是什么
如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制
案例討論：對(duì)于這樣的舞弊舉報(bào)應(yīng)該怎么辦
內(nèi)控的建立和執(zhí)行
企業(yè)是否應(yīng)該專(zhuān)門(mén)設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門(mén)
內(nèi)控人員到底是做什么的
內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段
如何確定和分解目標(biāo)
如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估
情景模擬：在內(nèi)控工作的我能做什么
薩奧法案及公司治理
何為薩奧法案
薩奧法案的內(nèi)容框架
審計(jì)人員的獨(dú)立性應(yīng)如何理解
S302及S404
企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙