所得稅會計和所得稅匯算清繳
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課程收益：
熟練地運用新所得稅進行賬務(wù)處理和報表編制；
學(xué)習(xí)遞延所得稅的會計核算；
掌握新舊所得稅申報表銜接的重點、難點問題；
新所得稅匯算清繳的程序及步驟．
課程大綱：
所得稅的計稅基礎(chǔ)
資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)案例分析VS負債的計稅基礎(chǔ)案例分析
暫時性差異（temporary differences）與可抵扣暫時性差異
對計稅基礎(chǔ)計算方法的簡要總結(jié)
案例分析：資產(chǎn)負債表法計算遞延所得稅資產(chǎn)和負債
企業(yè)合并引起的遞延所得稅資產(chǎn)和負債
遞延所得稅的會計核算
視同銷售收入的確定及其調(diào)整
企業(yè)債權(quán)性投資和權(quán)益性投資利息稅前扣除問題的變化
新舊所得稅申報表銜接的重點、難點問題解析
技術(shù)開發(fā)費加計扣除政策的理解及列報的問題
新會計準則和所得稅法在工資總額的構(gòu)成差異？如何理解“合理”部分的含義？
納稅調(diào)整的項目有那些？如何作好本企業(yè)的納稅調(diào)整項目?
新所得稅匯算清繳的程序及步驟
居民企業(yè)和非居民企業(yè)投資收益政策變化。居民企業(yè)與非居民企業(yè)的列報有何區(qū)別？需要注意什么？
總、分公司的判斷？在所得稅申報表上列報問題解析。
工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費的內(nèi)容、計算以及余額的政策變化點？